财务资金风险管理范文10篇-ag尊龙app

财务资金风险管理范文篇1

关键词：经济下行；企业；资金；风险管理；问题；策略

国内的经济在迅速增长之后，逐步地进入了中速增长期。经济下行也逐步地体现出风险和挑战，不少企业存在非常多的资金风险问题。与此同时，大部分的企业都明确了资金风险管理的意义，然而，在企业的资金风险管理过程中依旧面临不少问题。为此，怎样优化企业资金风险管理模式以及改革资金风险管理制度等，这变成了企业管理工作者迫切需要解决的问题。

一、经济下行压力下对企业资金风险管理的影响

（一）经济下行压力不可避免

毋庸置疑，自从改革开放之后，国内的经济发展迅速，然而，在当前时期，却面临经济下行的压力。针对国内近些年的经济增长情况来讲，2013年、2014年、2015年第一季度国内生产总值的增长速度分别是7.7%、7.4%、7%，很显然，经济存在下行的趋势。当然，这是难以避免的。这是由于世界其他国家的经济也存在这种情况，例如，韩国和日本的经济在几十年的时间得以迅速地发展，而在高速发展的时期后也处于中速发展时期，经济的增长速度也存在显著下行的情况。总之，这意味着世界经济的发展速度存在下降的趋势，国内的经济发展也是如此，这导致国内企业存在比较大的经济下行压力。

（二）企业受到经济下行压力的影响

基于持续增加经济下行压力的影响下，国内的企业资金存在非常大的挑战与风险，具体来讲，主要体现在下面几点上：

1.提高了发生风险的可能性。跟经济上行期进行比较，当今经济存在比较大的下行压力，这导致企业更加容易出现一些风险，如企业由于缺少资金链而造成的破产、企业信用风险等，如此的风险会造成很多企业的倒闭，甚至会使某个领域面临破产的浪潮。并且，如此性质的破产不但会导致其他有关企业难以实时地回收应收账款，而且会停止购销产品，从而使企业面临的库存压力增加，造成资金流动得缓慢，这不利于有效管理资金。

2.提高了传递风险的速度。基于经济下行压力的影响下，市场供应的资金比较紧张，大部分企业会采取预防措施，这会降低支出的资金量，进而导致企业资金链存在较高的风险。如果一个方面存在问题，那么会加速传递，从而使企业的资金管理面临更严重的风险。3.提高了资金风险管理决策的难度。在经济下行压力增加的形势下，政府部门会调控经济发展现状，进而使经济发展风险降低，这样市场也会对经济下行进行调节和反应，而这一系列的现象会导致企业的资金风险管理决策面对越来越复杂的外部环境，从而加大了资金风险管理的难度。

二、经济下行压力下企业资金风险管理面临的问题

（一）资金风险管理模式滞后

在当今的资金风险管理模式上，存在比较多的问题。首先，资金风险管理的系统性缺少。大部分的企业都应用了比较先进的财务风险管理设备，可是不注重有效地统一信息管理系统与财务风险管理设备，这造成企业的资金风险管理缺少较高的信息化水平，也不具备一致性与系统性，进而不利于决策人员得到有效的资金风险管理信息。其次，大部分企业的资金风险管理依旧传统化，未曾立足于实际情况创新管理。特别是对于一部分家族企业和中小型的企业，在资金管理中实施备用资金模式和统收统支模式，很少应用财务公司的模式，如此的资金管理模式尽管可以统一管理资金，可是因为太过集中权力，下属的部门或者是公司难以回收资金以及整理和收集信息，因而难以跟经济下行压力下的特殊环境相适应，这会使企业的发展时机错失，要么是导致未收资金成为坏账或者是呆账。例如，一些企业难以有效地管理应收账款，导致企业的资金问题面临风险性，从而使企业难以有效地体现资金的应用价值，最终降低盈利水平。最后，企业内部资金的分散和集中管理面临相应的矛盾，导致管理资金存在失控的情形。如一部分企业忽视了投资管理，没有认真地分析投资风险，造成主观性投资的形成，如果出现失败的投资，那么企业面临的经济损失会非常大。

（二）资金风险管理的专业人才缺乏

资金风险管理需要管理工作者具备较高的专业素质和能力，不但熟悉股票、法律、财务、债券等有关知识，而且要懂得通过各种方式收集风险管理要求的信息资料，且加以归纳与整理，进而探究其中存在的风险性与经济发展方向，辨别企业资金风险的等级，探究原因，及时实施相应的解决对策。然而，在企业的管理实践中，大部分的资金风险管理工作者都是会计专业，掌握的知识仅限于会计方面，不具备分析、辨别、评估、防范资金风险的能力，难以胜任资金风险管理工作。

（三）资金风险管理制度不健全

企业资金风险管理制度的不健全重点体现为企业缺少健全的内部控制制度。在企业的资金风险管理系统中，内控制度是十分关键的一个组成部分，是减少资金风险的一个重要保障。缺少内控制度或者是内控制度不健全都会降低资金运转的管理强度，从而使应用资金存在相应的风险性。特别是对于一部分家族企业，由于缺少内控制度，因此在规模投资的情况下难以收集完善的信息，从而导致资金风险的出现。

（四）资金风险管理的监督体系缺失

在资金风险管理当中，倘若企业的有效监督缺少，那么会持续地累积资金风险，这重点体现为：企业缺少健全的监督体系，较难体现监督审计的功能；尽管企业建立了相应的监督机制，可是管理不够先进，流于形式，未曾有效地执行监督机制。例如，一部分企业的管理工作者未曾有效地监督资金运转的过程，甚至面临内部互相控制的现象，这会造成经常出现资金非法转移、占用、挪用的情况。倘若缺少监督体系，就难以形成监督约束机制，控制和使用资金的过程会出现分离。例如，有的企业虽然制定了相应的监督机制，但是因为未曾客观与全面地收集企业内部的资金信息，进而导致企业的资金信息较难体现企业的真实财务现状，最终较难体现监督体系的功能。

三、经济下行压力下强化企业资金风险管理的策略

（一）健全资金内控制度，加强监督

企业需要实施有效的对策，进而健全企业资金内控制度、优化内控环境，如创建和完善授权审批制，根据要求的制度与权限办理收支资金事项；实施分离不相容职务制度，保障部兼容岗位的互相监督、制约、分离；实施内部审计制，实时地发现和处理内部控制面临的问题，确保在应用资金的过程中可以根据相应程序进行。并且，需要对有关的项目进行严格地要求，根据固有的制度与有关的预算贯彻实施项目，不然就禁止执行。总之，要切实实现事前能够防范、事中能够控制、事后能够监督，从防范点滴做起，从而实现企业资金的高效化管理。

（二）注重建设资金风险管理人才队伍

针对企业而言，财务工作者熟练的业务素质和良好的职业道德素质非常重要，其有助于确保企业资金使用的安全性。这样不但能够避免贪污和挪用资金的现象出现，而且能够使他们在工作的过程中充分发挥自身的聪明才智，从而为企业的资金管理提出合理化建议。企业需要高度重视培养财务工作者，严格地选拔和录用人才，防止存在任人唯亲的情况。尽可能地吸收财经类的高校优秀毕业学生，从而使财务的中坚力量壮大，且注重对他们开展安全观念教育以及职业道德教育，提高工作质量，从而财务上大力地支持企业的发展，从而使企业的资金风险降低。

（三）创建资金风险管理系统，增强资金风险管理观念

企业资金风险的出现不但在于企业资金本身方面，而且还在于企业运行当中存在的财务风险（如法律风险、运营风险、市场风险等等）。在复杂化的市场环境当中，企业务必增强资金风险管理的观念，创建和完善有效的企业管理系统与资金风险管理系统。企业需要根据自身目前的情况，创建涵盖内控系统、风险管理组织职能系统、风险管理措施、风险管理信息系统、风险理财策略的全面风险管理系统。并且，企业需要逐步地健全内部管理系统，让企业在运营的过程中可以有效地避免资金风险，以及在出现资金风险的情况下，可以准确、实时地解决存在的问题，从而降低企业的经济损失。

（四）规划与统筹资金的应用，实现资金应用的科学化

资金的合理应用，其第一要务是回收资金。企业需要加速周转存货与应收账款，增加预收，减少预付，严格地审核重大的担保和投资问题，以使其风险性减小，以及确保企业的资金应用做到规划和统筹，从而确保资金结构的科学性。企业还需要实施战略性管理，密切关注国家的经济政策与国内外的市场环境，在分析市场经济环境的基础上给企业制定科学的应用资金的规划，以使资金的应用效率提升，进而降低因为外部要素导致的资金风险，确保企业收益的最大化，给社会创造理想的效益。除此之外，企业需要搞好投资活动资金预算、融资活动资金预算、经营活动资金预算等全面的预算管理工作，以保障一系列经济业务的正常开展。

四、结语

总而言之，基于经济下行压力的影响之下，企业的资金管理存在非常大的挑战与风险。为此，企业应当明确经济下行压力下资金风险管理面临的问题，实施有效的对策应对资金风险管理，从而不断地提升资金风险管理的水平与效率，最终取得市场竞争中的优势地位。

作者:陈昊平 单位:陕西工业职业技术学院

参考文献：

[1]国家发展和改革委员会经济研究所经济形势分析课题组.经济仍有下行压力调控政策还需加强[j].中国物价，2015，(4).

财务资金风险管理范文篇2

近年来我国电力企业集团已经积累了诸多资金集中管理的有益经验，以南方电网财务公司为例，其集中提供了财务管理（成员企业每日必须将资金自动划拨至集团母公司账户中，财务公司根据获批后的月资金支出计划来按时拨款至成员企业账户）、针对成员企业和财务公司间的内部账户支付端口、透支式结算（财务公司给予每个成员企业一定的日间透支额度，成员企业根据资金运作情况将额度按比例分配给下属单位，每日记账时由成员企业将下属单位透支使用的金额补齐）、深入挖掘客户需求的专项服务等四项资金中管理服务，在降低成员企业利息担负、实现绝大部分商业银行的功能与服务、提高集团内部资金调配能力等方面取得了显著成效。但毋庸置疑地，现阶段我国电力企业集团资金集中管理还处于发展和完善阶段，其中存在的问题突出表现在：电力企业集团实施资金集中管理后，成员企业间经常会相互提供担保或融资，单个成员企业的财务风险可能会逐级传导至集团总部，从而将分散风险转变为集中风险；财务公司隶属于电力企业集团，在现金管理方案、融资凯时k66会员登录的解决方案、产业发展支持等方面的金融创新不足，无法满足集团发展的实际需求；因不具备外部银行的独立性，财务公司不易及时发现和制止成员企业的财务信息造假、内部舞弊及投资过度等行为，如果不加强监管措施，那么容易在信息不对称的情况下造成集团资金的不必要损失；物资采购的资金管理、电费回收及工程项的资金结算存在较大难度，导致自由现金流达标较为困难。

二、电力企业集团资金集中管理模式的优化措施

(一)强化集团资金集中管理制度的建设

电力企业集团强化集团资金集中管理制度的建设可以从如下方面着手：集团应对账户额度管理、授权管理等风险点进行深入风险，构建以集团总部为中心的内部控制制度并将任务逐级下放，重视将内部控制注入到管理、资金运营等各个环节中；在制定战略计划、年度管理指标、考核经营状况、资金专项预算和统筹资源时，始终以可操作和科学性为基础；根据集团的实际情况来制定科学细致的预算指标，引导各成员企业全面参与到预算编制中，并通过严格监控预算执行、客观调整预算指标等措施来减少因信息不对称造成的损失。

(二)构建健全的资金风险管控体系

1、构建事前管理中的资金风险识别和控制体系

电力企业集团要转变事后控制的理念，将风险识别体系运用在运营、投资及融资等各项资金活动中，通过多种风险分析方法来将资金风险进行计量和评估（例如利用可开发和使用风险价值等计量模型来评估市场风险，利用现金流分析法来评估资产、负债和表外项目的未来现金流）。在确定资金风险真实存在后，集团应迅速做出正确决定，力争将遭受资金风险的几率降至最低。

2、构建完善的信贷风险管理机制

在集中融资、成员企业间贷款的过程中，电力企业集团应结合第三方评级机构的评估结构来对成员企业的信用等级、还款历史及用款情况等进行严格考评，并构建内部信贷的回收机制，从而有效杜绝外部风险在集团内部的蔓延。

3、构建以集团为中心的资金风险管理机构

电力企业集团的成员众多，各个成员企业的资金风险防范和应对措施难以有效融合，容易产生经营者滥用职权、资金被挪用或侵占等问题，为此集团应设置一个独立于各成员企业经营者、以集团为中心的资金风险管理机构。以集团为中心的资金风险管理机构全权负责集团的整体资金风险管理工作，在集团内部构建有效的资金风险管理政策（如成员企业授权控制、账户限度管理等），将指令下发到各成员企业中，并负责采取多元化措施来提高中高层管理者的风险管理意识。

(三)其他措施

1、构建完善的集团资金监控体系

电力企业集团要强化对资金使用和流向的监控，在确保资金周转能够形成预期经济效益的同时，确保资金的集中管理兼顾了效益和效率两方面的均衡；要从上到下贯彻集团的各项资金监控制度，确保各个部门真正对集团的资金集中管理负责；要将集团资金使用决策目标及相关计划定量化，并且确保预算监控为管控集团规模资金风险、正确评估经营绩效、有效控制各成员企业、协调利益等提供制度支撑。

2、优化电费资金集中管理

具体说来：为了便于财务数据和营销数据的无缝对接和有效共享，电力企业集团应将电费管理与营销sg-erp系统进行同步连接，并且让财务部门与银行对接，构建电费专户来让财务部门准确把控集团的资金链动态，成为管理电费资金的主体；完善电费收入指标体系，完善电费收入指标体系，其中定性指标方面应构建健全的客户信用风险评价体系、强化预防和控制体系，定量指标方面包括电费回收率、应收电费余额、售电均价增长率等。

三、结束语

随着电力市场化进程的不断深入，电力企业集团要想提高自身的市场竞争力，就必须完善自身资金管理体系并提高资金风险防控能力，这意味着构建一套完善的资金集中管理模式对于电力企业集团至关重要。故本文在分析电力企业集团资金集中管理所取得成绩及不足的基础上，从构建健全的资金风险管控体系、强化集团资金集中管理制度的建设、优化电费资金集中管理等多个角度入手，就新时期电力企业集团资金集中管理模式的优化进行了深入探讨。

作者:周晋 单位:国家电投北部湾（广西）热电有限公司

参考文献：

[1]尹旭.企业集团资金集中管理的路径优化策略与建议[j].商业会计，2013（13）

财务资金风险管理范文篇3

关键词：投资公司；资金管理风险；解决策略

投资企业是市场经济体制改革下的新产物，投资公司在国内的发展历史较短，同时投资公司为国内大多数行业带来发展机遇，带动新兴行业发展。目前国内的金融市场扩张速度较快，投资公司的发展机遇和盈利空间随之增加，但是投资公司也面临着较高的风险，其中资金管理风险较为突出，投资企业应当及时解决资金管理风险，将风险控制在合理范围内。

投资公司资金管理的重要作用

投资公司的资金管理能够保证资本运营、证券投资等顺利运行，有效服务于战略性新兴产业、支持科技创新企业发展，资金管理具有一定的战略意义。投资公司通过资金管理可提升资金周转速率以及资金利用率，提升公司的经济效益，减少资金风险对公司的影响。投资公司在完善的资金管理制度的支持下，资金管理和使用漏洞被解决，公司的资产完整性得以保障，投资公司可实现稳定持续发展，经营目标以及战略管理目标逐步实现。

投资公司资金管理风险分析

1.资金活动中的风险分析

（1）筹资风险投资公司的筹资风险主要表现在以下几个方面：首先，投资公司的融资能力，作为国有独资投资企业，投资公司的融资优势要远远多于市场其他私营企业，投资公司与国内商业银行之间保持良好的合作关系，融资能力较高，但有可能导致融资后投资公司的债务增加，偿债压力提升，存在偿债风险；其次，筹资方式，投资公司的业务规模以及涉及的领域不断扩大，公司选择的举债筹资方式，导致公司的资产负债率直线上升，债务性融资方式导致公司的融资风险加剧。最后，融资成本，债务性融资伴随着高额的利息支出，一旦投资公司的运营项目在融资还款期限内未能得到预期收益，公司的债务风险增加，内部资金流动性受到影响，不利于投资公司实现战略发展目标。（2）投资风险投资公司的风险投资、基金投资、证券投资、政府产业引导基金等业务面临不同类型的风险，各大投资公司的投资风险因行业领域、投资规模以及市场因素的影响程度各不相同。部分投资企业在开展投资业务期间对风险的预测不准确，且对当前的行业形势了解片面，进而影响投资决策，出现盲目投资的情况，投资失败的可能性大幅增加，投资公司的资金断裂风险增加。（3）资金运营风险投资公司的资金运营风险主要集中在以下几个方面：第一，资金使用率低导致偿债能力低，资金流动性弱，影响企业的偿债能力，偿债风险增加。第二，资本运营风险，投资公司在开展资金运营活动过程中，应收账款管理不到位，作为国有独资投资公司，公司每年都需要接受国资委的考核审查，导致投资公司对短期经济效益和业绩目标的实现重视程度颇高，而对应收账款的收回重视程度稍弱，资金回收速度慢，风险加剧。

2.资金风险管理现状

（1）资金风险整体控制力度较弱投资公司的筹资风险、投资风险、资金回收风险等存在于公司经营全过程，伴随着公司的经济业务活动，投资公司的风险不会随着公司发展规模的扩大而减少，反而存在风险类型增加和影响程度加深的可能性，投资公司必须采取有效的方式防范和控制资金管理风险。在实际工作中，投资公司已经意识到资金管理风险对公司发展的负面影响，但是在实际资金管理过程中对资金风险的整体控制力度较弱，如投资决策失误、盲目投资；融资成本过高，公司的偿债压力增加等，对投资公司的经营发展带来阻碍。另外，投资公司的风险管理机制以及风险分析工作不到位，随着投资公司日益发展壮大，公司的经营模式和业务都发生一定的变化，风险管理机制也必须随之革新，但是从实际情况来看，公司的风险管理机制还未完全更新。同时风险分析也是制定风险防控措施的关键，投资公司对定量与定性结合的风险分析方式运用不熟练，资金风险定量分析尚未深入，影响风险管理决策。（2）内部监督机制不完善资金管理风险的控制解决势必需要监督机制的辅助，内部控制是防范风险的有效手段，但是从目前的实际情况来看，投资公司的内部控制机制不完善，内部控制制度规范以及内部控制监督机制缺乏合理性，导致资金管理过程缺少严格的财务监督，监事会和内部审计部门的监督力度薄弱，资金管理中的风险未能被及时发现，投资公司无法提前制定风险应对措施，错失先机，扩大资金管理风险对企业的影响范围。

投资公司资金管理风险解决策略

1.规范融资行为

针对筹资风险，投资公司可通过规范融资行为实现同一融资，应对筹资风险。统一融资方式主要分为两种，一是债券融资，国有独资投资公司的信誉度较高，且是政府大力支持的企业，投资公司发行的债券在市场上的受欢迎度相对较高，投资公司可以筹集较多的资金。而且债券融资方式也可推动发挥财务杠杆作用，信息披露程度低，投资公司在筹资过程中承受的压力小。二是银行贷款，投资工资需要根据自身的业务实际融资需求，制定贷款计划，明确贷款数额，并且与商业银行协商合理的还款日期，综合投资公司业务规模、发展趋势以及经营效益制定贷款融资决策，尽可能降低公司的融资成本，减少融资压力，从而有效防范筹资风险。

2.实施资金集中管理

投资公司实施资金集中管理是防范资金管理风险的有效手段之一，投资公司的财务部门应当加大对内部账户、业务运行资金以及现金流量的清查力度，将公司的零散资金整合在一处，集中管理。投资公司对资金实施集中管理之后，项目投资部门和金融服务部门可根据分配的额度申请使用资金，通过资金集中管理减少资金浪费和使用效益低的情况，减少资金风险。同时投资公司要使用预算管理配合资金集中管理，将投资企业的所有收入和支出都包括预算管理范围内，优化资金预算工作，细化资金支出，控制资金流动，严格管理现金流量，并且通过预算管理的考核控制职能，可及时发现资金管理过程中的问题和风险，准确定位风险所在，快速采取风险应对措施，有效提升资金管理质量。

3.完善资金风险管控体系

投资公司在资本运营和提供金融服务过程中一直伴随着较高的风险，其中资金管理风险对投资公司正常经营发展的影响较大，因此投资公司应当健全资金风险管控体系，加大资金风险管控力度，降低资金风险对公司造成的不利影响。首先，投资公司应当从风险管理意识入手，加深公司员工对资金管理风险的认识，要求其在日常工作中注重规范自身行为，严格按照规章程序完成分内工作，设置工作红线，并且辅以严格的惩罚机制，一旦触犯红线，引发资金管理风险，则需要采取严厉的惩罚措施。其次，健全资金管理风险防控制度体系，对内部现有的风险管理制度进行补充完善，由于市场环境变化以及政策调整，原风险管理制度中的部分内容落后，与当前的公司实际需求不吻合，因此投资公司要结合实际对制度内容进行更新调整，保证资金管理风险防控工作有理可依。再者，健全资金管理风险防控组织结构，投资公司需要组织专业人员构建风险管理组织，着重管理资金风险，经专业人员之手预测和控制资金风险。最后，引进先进的信息技术对内部风险管理系统进行优化升级，投资公司内部已经拥有风险管理的相关软件设施，目前投资公司应当在工作时优化风险管理软件，打破其与财务软件之间的阻碍，实现数据互通共享，利用风险管理软件对各项信息进行分析，并且展开科学预测，提前识别和评估风险的影响范围，制定有效的风险的应对措施，解决资金管理风险。

4.完善内部监督机制

内部控制作为控制风险的有效手段，投资公司应当加大对内部控制的研究力度，提升内部控制的有效性，强化对资金风险的控制作用。首先，投资公司上至管理层下至基层员工都需要强化内部控制意识，积极参与内部控制监督工作，接受上级部门以及监督审计部门的审核监督。其次，健全内部审计组织，投资公司可基于实际经营情况构建内部审计组织，并且保证内部审计组织的权威性和独立性，适当给予其一定的权限，使其能够从全局出发监管审计资金管理工作，审核每一笔资金流入流出的合理性。内部审计组织中的人员应挑选综合素质较高，对投资公司的各项业务了解深入的员工，投资公司还需要合理设置内部审计各岗位职能责任，明确工作定位，充分发挥内部审计作用。最后，投资公司内部审计部门要根据审计对象，即资金管理方面，不定期的更新内部审计方式，内部审计人员注重提升综合能力，对资金管理工作进行全方位无遗漏的审计监督，准确定位每一个资金管理风险，编制审计报告，并及时将审计报告反馈至风险管理部门。综上所述，投资公司负责运营国有资本，为战略新兴产业以及科技创新企业提供高质量的金融服务，对促进社会经济发展至关重要。资金管理是投资公司的重要管理内容之一，与此同时，资金管理风险也不容小觑，目前投资公司的资金管理风险问题较为突出，投资公司要致力于解决资金管理风险，将资金管理风险控制在合理范围内，寻求科学的解决措施减少风险对投资公司造成的损失，确保投资公司的资本运营业务、金融服务等都可有序开展，投资公司的经济效益以及社会效益稳步增长。

参考文献：

[1]向虎.企业投资与筹资的资金成本与风险控制问题[j].中国商论,2019(06):96-97.

[2]石丽娟.以战略为导向的报业全面预算管理模式探析——以大众报业集团为例[j].青年记者,2019(05):103-104.

[3]谢新昱.企业金融投资的常见风险及控制对策[j].企业改革与管理,2018(19):104 109.

财务资金风险管理范文篇4

关键词：建筑企业；财务风险；管理

近年来，建筑行业市场竞争愈来愈激烈，建筑企业的生存与发展面临严峻挑战。建筑企业具有输出产品价值高、生产周期长，投标金额大，成本管理及回收款项难的特点，在经营管理过程中财务风险凸显，并贯穿工程项目施工全过程，财务风险管理尤其复杂。本文尝试探讨建筑企业财务风险类型及管理机制，并以rh建筑为例展开论述。全文分为三个部分：第一部分为建筑企业财务风险类型探讨；第二部分针对建筑企业财务风险类型提出相应的风险管理机制；第三部分以rh企业为例，将风险与管控理论结合企业实际，进一步丰富理论同时应用于实践，对建筑企业财务风险管理及内控制度的完善具有一定的理论与现实意义。

一、建筑企业财务风险类型

(一)投标风险。目前建筑行业竞争激烈，很多建筑企业为了获得更多的项目，压低报价，最后以较低的利润中标。在施工过程中，又有材料成本和劳务成本提高的动态风险，成本的提高挤压预设利润，很可能造成项目亏损，给企业财务状况与经营发展带来严重风险。(二)合同风险。基于当前建筑行业竞争激烈的现状，一部分业主利用施工企业获得承包工程的急切心理，与其签订苛刻的合同条款，合同要求施工企业垫付大量资金，并收取一定量的保证金等。同时，还会出现合同变更的情况，这都会增加施工企业的施工成本，给建筑施工企业带来一定的风险。(三)成本管控风险。项目成本管理是建筑企业在生产经营过程中需要重点关注的工作。施工成本主要包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接成本等。当前市场环境下，材料采购成本增加，人工成本也相应增加，这就相应增加了施工成本。有些企业在成本管理节点上没有形成有效的管控机制，不能层层制约降低成本，加之项目报销费用庞大，造成工程项目成本攀升，挤压利润，引发项目亏损风险。(四)资金风险。资金风险分为筹资风险和资金回收风险。建筑行业特点决定了建筑企业经营过程中需要充足的资金支持。企业主要通过银行信贷融资，这就使企业背负了巨额的借贷款压力，支付巨额利息，加大企业财务压力，不利于企业资金结构的合理化。资金回收方面，建筑企业资金回收周期长，业主不按时支付工程进度款，将资金风险转嫁给建筑施工企业，造成建筑企业坏账风险加大。同时，建筑企业普遍存在垫资情况，回收款项困难加重了建筑自身的财务负担，连锁反应造成建筑企业支付供应商及劳务款项的困难，这就容易造成供应材料不足、项目停工现象，严重影响了项目正常的施工进度，不利于企业健康长久的发展。

二、财务风险管控机制

(一)全面投标评估，降低投标风险。企业要对投标项目进行全面评估，包括业主信用、业主资金状况、工程情况、工程周期、竞争对手情况、当前材料与劳务成本情况等，全面收集资料，评估风险。对企业自身实力也要有宏观把控，了解自身能够承受的风险范围，决定是否投标及标价多少。企业内部建立投标标准，测算后利润率低于一定水平的工程不予投标，降低企业财务风险，保证企业的健康稳定的经营。(二)加强成本把控，降低成本风险。加强成本把控，建立完善的内部控制制度。在企业内部形成一条各个节点相互把控相互辅助的业务-财务线，按照内部定额测算的成本和预算成本与实际成本进行全面比较分析，揭示出数据增减变动背后的原因，用财务数据牵出业务数据，从而发现业务端存在的问题，为下一步进行成本把控措施做好铺垫。(三)统一资金管理，降低资金风险。首先，制定责任目标机制，按照项目主体确认责任目标，并设立相应的惩罚机制，以促进回款效率，保证资金的充盈度。其次，做好资金预算工作。建筑企业年末时应根据企业近几年资金运作状况及下一年的项目情况编制资金预算计划，收款与付款均制定相应计划，并与公司的行政费用计划相结合，做到既满足项目施工的需要，同时又保证公司资金的正常调度运转。第三，加强资金制度建设，集中管理企业资金，统一调度。并建立严格的资金审批制度，由项目发生费用、成本部门、财务部门至总经理层层审批，严控资金风险。(四)建立风险管理系统，降低整体经营风险。企业建立以偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力为主要内容的财务风险预警体系，并以财务风险为发散中心，形成全面的风险管理体系。将企业战略、人员、技术方法、制度体系与文化建设结合起来，实行全方位自上而下管理，建立总分公司之间高效率的流通和沟通机制，盘活资源，全面提高企业的风险应对能力。

三、rh企业财务风险与管理

企业为一家中型幕墙建筑施工国有企业，本文提出的财务风险类型在该企业普遍存在，针对这些财务风险rh企业提出了相应的管理策略。(一)投标风险，实行项目立项可行性研究报告。目前建筑行业市场竞争激烈，很多建筑企业为了获得项目，采取无底线的低价(基本无利润)中标，在此之前rh企业也采用该方式，试图通过施工过程中对项目的优化，已达到项目既定目标利润，但项目实际施工过程中发现很多施工内容无法达到优化条件，而导致项目从投标开始就发生亏损，间接导致公司存在财务风险的发生。rh企业在经过多个项目投标试验后，制定了项目立项可行性研究报告，该报告中对项目目标利润低于6%，垫支比例超过合同金额20%且资金周转期限超过半年以上，企业信用度较差存在涉诉较多的投标项目不予立项投标，使得从源头控制投标风险的发生，从而进一步防范公司的财务风险。(二)合同风险，采取合同转嫁的方式。随着国家对建筑行业的高度重视，迫使建筑行业越来越规范，建设方为了避免在施工过程中出现的一些意外，在与承包方订立合同条款时极其严苛，并将其中绝大部分风险转移给承包方承担。针对该项合同风险，rh企业采用在合法合规的方式下将该风险转移给下家，以应对和减轻由订立合同而带来的财务风险。(三)成本管控风险，建立完善的内控机制。当今建筑行业竞争非常激烈，若一开始项目目标利润就较低，加之材料大宗商品价格节节攀升和劳动力缺乏导致人工成本不断的增加，使得项目施工过程中成本管控显得非常重要，一旦项目施工中成本管控的不到位，可能会导致企业内控失效项目产生亏损，间接影响企业的经营和财务状况。rh企业为提高有效的成本管控，建立了完善的内控机制，对项目施工中各个业务环节一一对应采取相互监督相互辅助的有效合理机制，比如对材料和劳务采用公开招标的方式，避免企业采购成本人员私下恶意串通中标；项目需产生的费用进行合法合理的测算，对不合理的费用坚决不予报销；对超出控制范围的成本进行分析说明，得出结论吸取教训；对节约成本完成质量较好并得到认可的项目给予奖励，反之给予惩罚等完善的内控机制，从而有效避免企业的经营和财务风险的发生。(四)资金风险，做到已收定支，提高资金管控能力。现国家对房地产调控力度日益加大，金融监管市场对房地产资金使用严格限制，导致目前大多数建筑企业都存在融资困难，资金回收困难，垫支比例过高的情况，对于不能应对和抵抗资金风险的建筑企业，就会出现资金断裂，甚至倒闭破产的情况发生。rh企业为避免这一资金风险的产生，针对融资困难的问题采取提高公司偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力，使银行充分了解企业处于高速发展时期，来获得银行融资的支持。若按合同条款已到收款节点而未收到的项目款项进行催收，对多次催收未果的项目采取停工或法律诉讼等解决方式。对超过垫支比例还未收款的项目坚决不付款，必须做到已收定支。对收回的款项采取统一资金管理，提高资金管控能力。对垫支比例过高的项目尽量采用银行融资中的票据融资方式，利用票据的期限以提高资金的周转使用。从而防范财务风险的产生导致企业出现资金断裂引起企业倒闭破产。

四、结论

建筑行业特点决定了建筑企业经营模式与财务风险的特殊性。建筑企业在经营过程中面临着投标风险、合同风险、成本风险与资金风险等，本文针对这些风险相应提出管控措施，并结合rh企业案例将理论与实例结合，进一步推进建筑企业财务风险管理的研究，对学界建筑企业财务风险管理理论与企业实务均有一定的指导意义。

参考文献：

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[3]王庆勇.建筑施工企业财务风险及防范对策分析[j].金融经济，2014（06）.

[4]贾守治.我国建筑企业财务风险管理研究[j].山西财经大学学报，2011（11）.

[5]孙立红.建筑施工企业财务风险防范对策分析[j].中国集体经济，2014（03）.

财务资金风险管理范文篇5

关键词：国有企业；财务资金；管理；风险；防范措施

在我国经济发展中，国有企业是支柱性产业，在社会发展中起到至关重要的作用。在国有企业中，资金管理风险是比较常见的问题，会影响企业的日常经营运行。而且财务资金风险也会让国有企业在市场竞争中受到限制，为此必须要提高对国有企业财务资金风险管理的重视程度，通过有效的防范措施规避风险，确保国有企业的财务资金是安全的，能够为国有企业长久进步提供助力。

一、国有企业财务资金管理的意义

首先，资金是国有企业得以稳定发展的重要前提和基础，是企业经营的重要保障。当前，我国社会经济快速发展，已经进入到全新的发展阶段，国有企业的发展规模也呈现出扩大化的趋势。对于国有企业的财务管理而言，资金管理是重要的组成部分，财务资金管理的效果将直接影响到国有企业的发展。诸如国有企业的业务开展、渠道拓宽以及业务流转等都需要有充足的资金作为前提，科学的财务资金管理能够让国有企业的发展获得坚实的基础与保障。其次，对于国有企业而言，在日常管理中，要充分考虑研究多种影响要素，不仅需要拓宽渠道还需要企业内部各部门的沟通交流，也要保证各部门之间是相对独立的，能够在业务开展过程中各自负责，不互相干扰，必要情况下需要协调，在各部门之间形成相互监督、制约的体系，降低国有企业财务资金风险的发生概率。通过这种方式，在无形中利用资金管理相互监督，极大强化国有企业对财务资金管理的控制力度，保证国有企业在激烈的市场竞争下依旧能够稳定有序地发展。最后，对于国有企业而言，在其经营发展中存在风险，如政策发生变化、市场波动或者企业内部盲目投资、财务数据不准确等都可能造成风险，会给国有企业发展带来极大的负面影响。当前通过科学化、规范化的财务资金管理能够及时预测风险，准备充分的资金流应对风险干扰，使风险管理控制的作用得以显现，达到风险防范的目的，确保国有企业财务资金管理效果的顺利实现。

二、国有企业财务资金管理的风险

（一）财务资金管理风险意识不足

通常而言，国有企业的资金储备量是比较充沛的，但有时由于企业领导的财务资金风险管理意识不足，不能科学、严谨地规划项目投资、申报资金采购设备等。由于国有企业的资金充足，资金链比较稳定，所以企业领导以及财务人员缺少危机感，防范资金风险的意识不足，不能未雨绸缪。同时，对于投资的项目，国有企业并没有要求强制性回报，出现问题不会严肃地追究相关人员责任，责任制度不健全，有些人员还会认为企业资金是政府财务部门发放，与企业、自己都无关系，所以在财务资金管理时缺少主动性，这是很容易造成资金流失的。

（二）投融资风险指数较高

国有企业的融资渠道并不多，是比较单一的，融资结构不够科学。由于金融市场的长久影响以及长期与银行合作，国有企业的融资渠道大部分都是银行贷款，还需要进一步开拓其他的融资渠道。国有企业长期和银行合作，银行以及市场经济形势会对企业贷款的难度、资金数量产生影响。新型的信贷政策会改变银行的管理制度，但是在国有企业业务落实上并没有足够的资金作为保障，这也会给企业带来诸多的风险。与此同时，国有企业在投资项目时存在对内和对外两种形式。对外投资时如果不能对风险进行分析，就容易发生盲目投资的情况，会让国有企业遭受极大的损失。对内投资一般是固定资产投资，若是在投资之前不能对投资对象的情况进行全面了解把握，会使得投资的支出与回报无法成正比，使得投资的风险增多。对于国有企业而言，若不重视融投资风险，对闲置资金管理不当，国有企业就会出现资金分配不合理、周转困难等情况，会给国有企业今后的发展造成极为不利的影响。

（三）缺少完善的风险预警机制

国有企业在经营发展以及管理中常会发生财务管理风险，这是因为企业内部缺少完善的风险预警以及预控机制，事前不能对风险进行有效预测，事中又不能有效控制，事后不能科学地总结风险情况，管理措施无效，使得国有企业在今后的发展中会不断出现财务管理风险。为使国有企业实现正常有序进步，就必须要完善财务资金管理的风险控制机制。新时期，国有企业应积极积累经济和商业价值，对财务进行严格管理，对风险严格控制。但有些国有企业转型发展中的风险预警机制与时展脱节，导致制度作用发挥受限，会极大影响企业财务资金管理以及决策制定等。

（四）财务资金监督管理不到位

国有企业是依据企业领导的指令利用资金开展相关业务，对于资金的具体利用通常是由集体表决的方法进行确定，但是这种方法形式化严重，虽然从表面上看是表决是所有人的决定，但其实还是由领导一人决定，因此容易出现个人权力无限增大的情况。若企业领导在业务决策时不能够明确相关业务信息，判断就容易出现偏差，会严重危及国有企业的发展。此外，大多数国有企业还应用传统的管理方法，并未紧跟时展需要进行创新调整。资金管理时缺少相关制度，无法及时准确地预测风险，资金利用中监督不到位，缺少完善的监督机制，监管人员不足，出现问题找不到相关的责任人，也无法快速准确地判断出问题出现的位置，使得企业无法快速准确地应对突发状态，浪费企业资金，影响国有企业的有序持续进步。

三、国有企业财务资金管理风险防范措施

面临诸多的财务资金管理风险，如果不能妥善防控，就会导致资金运营效益大大降低，最终影响到企业的发展效益。因此，必须采取科学有效的防范措施。

（一）树立财务资金管理的风险防范意识

在国有企业中，由企业领导以及财务人员管理、利用资金，为此必须要强化这些人员的财务资金管理风险防范意识，使其责任意识得到提升。在资金申请、利用时要认真做好预算以及计划。资金利用时要负起责任，将企业的利益放在最为重要的位置上，准确详细记录每一笔资金的利用情况，同时由专业人员对资金的利用进行严格的监督查账，以便及时发现和解决问题，密切企业内部人员的协调管理，妥善处理相关危机。与此同时，国有企业管理者需要对各部门的要求、制度进行优化健全。国有企业健全资金监督、问责制度，缺少资金利用时的所有环节中都有专门人员进行监督管理，并及时进行情况汇报。若发生资金流失、资金利用不合理的情况，监督人员需及时汇报给国有企业的管理者，并追究相关责任人。作为国有企业员工，要切实强化其思想道德以及职业素养。组织员工接受思想道德教育，开展管理知识学习，让企业员工树立防范风险的意识理念。同时，召开廉政教育会议，组织开展各种活动讲座，使员工能够端正自己的态度，形成正确的价值观，在良好的氛围中工作。除此之外，科学处理企业内外的人际关系，防止有人利用人际关系谋取利益。通过廉洁教育保证企业的财务资金数据是真实准确的，减少财务资金风险的出现，让企业内部管理更加规范、统一。

（二）完善资金管理应用结构

为降低企业融投资风险指数，应有完善的资金管理和应用结构。国有企业在对财务资金风险进行管理时，需要提高对财务资金风险管理的重视程度，依据国有企业的经营发展情况优化企业的资金活动管理制度，对资金应用结构进行完善，通过组织管理、制度等对风险进行管控，防止后续发生财务资金风险。与此同时，要将国有企业财务资金风险管理的内容放在重要位置上，在对财务资金风险管理时，要了解重点内容，对企业传统融资和筹集资金的方法进行优化，对国有企业的负债配比进行科学设置，完善负债结构。应用资金时也需要进行风险的防范，做好成本管理工作，防止资金流失严重，对国有企业投资的项目进行可行性分析，并事先做好风险预案的制定，从根本上避免财务资金风险的出现。同时强化资金管理水平，国有企业要做好“收”“支”两方面的管理，借助科学化的策略对风险指数的升高进行制约。加强对资金的管理才能够明确资金的具体去向与用途，使企业财务人员获得准确真实的数据。如果项目资金的数额比较大，还需要对审批流程进行严格规范，使资金管理更加有计划、有预见性。当国有企业发生资金管理的风险时，有可能是资金周转问题造成的，使得企业的后续业务开展受到限制，为此要积极拓宽国有企业的融资渠道，对融资方法进行优化创新，确保融资结构进一步完善，也使资金需求得到保障。在此过程中，国有企业应与银行开展高效合作，让银行获得更多更加准确的经营信息，银行可通过这些信息对企业的偿债能力进行科学评估，从而将更多的优惠政策提供给国有企业，并在一定程度上放宽企业的贷款额度。国有企业也应发挥闲置资金的价值，提高资金的利用率，不仅使企业发展需要得到满足，避免相关风险的发生。

（三）健全财务资金风险预警机制

建立健全财务资金风险预警机制是有效防范财务资金风险的重要手段，要从国有企业的实际出发对财务资金的风险预警机制进行优化。重点管理企业资金管理过程中的筹资、投资等内容，科学预警国有企业资金收支，形成企业资金流量表，并据此对国有企业的经营情况进行分析，及时了解国有企业的资金状态，避免后续其他项目开展时出现资金风险。当前社会经济形势不断变化，市场波动大，在经营过程中，国有企业应强化自身的财务资金风险管控意识，健全风险管理体系，从事前、事中以及事后三个环节处理好财务资金风险。对于事前控制，国有企业管理者要对风险控制机制是否科学合理、是否可行进行分析，依据企业能够承受的财务风险能力制定合理化的财务风险防范措施，提高企业应对财务资金风险的水平。对于事中控制，国有企业要结合财务活动的具体环节进行监督，与可能出现的潜在风险进行预估，并就实际情况对财务活动进行调整。对于事后控制，结合已经发生的财务资金风险，采取科学化的策略进行处理，对风险预警机制进行完善，尽量降低财务资金管理风险造成的负面影响。除了要健全风险预警机制，还需要完善金融风险防范机制，从而实现良好的风险预警效果，确保国有企业的管理者、财务人员能够及时准确地对财务资金风险进行预测和解决。

（四）强化财务资金管理监督制度

财务资金管理监督制度的建立能够让管理者在企业经营发展中及时发现风险，并采取有效措施管理财务资金风险，提高资金利用效益，避免企业员工出现侵占资金、恶意挪用资金的情况，有效避免了资金的流失，也极大降低了企业经营发展中面对的困难。国有企业应有相对独立的审计机构，借助完善的监督机制对资金管理的全过程进行监督，对财务资金管理风险进行防范。同时建立内部控制制度，依据风险预警机制需要，对每个经营项目进行分析，就经营中的潜在风险进行分析，避免出现突发意外。在对财务资金进行监管时，要注重审批流程和管理程序，通过动态化的监管模式对企业的财务资金进行监管。国有企业依据资金管理需要建立资金管理信息系统，与银行等建立联合、动态化的监管机制，对银行资金收支进行监管，对企业银行账户进行规范化管理，对账户信息进行全面把握，使国有企业能够更加有效地管控财务资金风险。

四、结语

总之，为促使国有企业的持续稳定发展，必须要强化企业的财务资金管理风险防范水平。所以国有企业要树立财务资金管理风险防范意识，了解财务资金管理是至关重要的，能够明确目前企业面对的财务资金管理风险问题，从实际出发，通过科学、有效的措施进行风险防范，确保国有企业的资金是安全的，并且创造出更大的经济效益，让国有企业能够在不断变化的市场形势中长久稳定地发展。

参考文献：

[1]李静.国有企业财务资金管理风险防范措施研究[j].商讯,2022(18):22-25.

[2]褚一佳.刍议国有企业财务资金管理风险的防范措施[j].商讯,2022(14):17-20.

[3]韦崔悦.国有企业财务管理风险分析及防范措施研究[j].质量与市场,2022(10):34-36.

[4]王庆玲.国有企业财务资金管理风险及防范措施[j].低碳世界,2022(02):172-174.

[5]陈晓红.国有企业财务管理风险防范措施探究[j].质量与市场,2022(03):22-24.

[6]邓荏月.国有企业财务资金管理风险防范措施刍议[j].产业创新研究,2021(19):126-128.

[7]林彤.新形势下国有企业财务风险管理存在的问题及防范措施[j].中国集体经济,2021(15):121-122.

财务资金风险管理范文篇6

一、企业资金管理中存在的问题

（一）企业资金预算管理不够细化许多企业的经营者认为将事先的估计或判断，反映到财务的资产负债表、利润表和现金流量表上，就是公司全面预算体系。其实这只是书面形式的预测而已，预算是会计科目或财务报表项目、数额的增减变动所不能涵盖的，是由许多部分组成的集合体，包括明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运营（收入、成本费用、收益等）计划、筹资计划、投资计划、人力资源计划等在内的企业预算，以及围绕预算的实施建立的运行监督、部门协调和业绩考核等机制。企业资金预算管理亟待细化。虽然企业一般都按要求编制年度资金预算，但由于资金预算不具备硬性约束力，因此，每年根据生产经营情况和现金流量情况细化年度资金预算时，一些重大的资金投向和运作留有弹性空间，就很难坚持在“保证重点，兼顾一般，统筹平衡”的基础上，加强对资金管理的计划性和约束力。

（二）企业资金管理意识淡薄资金管理意识的淡薄和资金时间价值观念的不强，缺乏资金使用是有成本的观念，对远期现金流量的运作缺乏科学计划，以致资金管理体系也不健全，这在企业普遍存在。现金流量是企业筹资、用资的关键。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值，对高成本的产品长期不进行合理的风险评估和日常的监控，从而导致企业资金占用不合理，使企业陷入负债经营的恶性循环期且加重了财务费用负担，从而减弱企业在市场的竞争能力，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜，丧失推动企业进一步发展的有力时机。

（三）应收账款居高不下，企业资金回笼困难在市场经济下，企业的产销主要依赖市场，使经营风险扩大，而目前有些企业在竞争激烈的市场中，为了扩大销售，挤占市场，便盲目地采取赊销，忽视了大量被客户拖欠占用的流动资金不能及时收回有可能形成坏账的风险性，造成账面资金来源充足，实际可供调配的资金却极其有限的尴尬的局面，影响了企业资金的周转并导致财务状况恶化。特别是对因信用政策、客户信誉、结算、管理、金融工具等因素，没有认真分析并制订相应政策，因此难以从源头上控制和规避应收账款的产生。

（四）企业资金管理手段落后，资金供需冲突大我国大多企业由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统，对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统不了解，对推行计算机财务管理信息化管理的力度也不够，而且各子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯等方面的限制而导致资金使用效率低，从而导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，财务费用过高。

（五）企业资金风险管理不足，缺少有效的内外监管机制企业资金风险管理不足重要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失；违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。有些企业资金控制的内部会计制度、规范已经出台，但在资金管理上，仍然存在没有按照内控制度的要求进行管理的现象。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力、事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的监督考核办法。管理失控导致财务混乱、资金流失严重甚至导致企业走向灭亡。

二、企业资金管理改善措施

（一）加强资金预算制度，抓好资金控制预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证。要拓宽预算的覆盖面，将全部资金纳入预算管理轨道，坚决杜绝计划外投资。具体做法为：一是要加强资金集中管理，建立、完善并推广企业结算中心制度，将银行职能与企业管理职能有效结合，统一货币资金收付。二是建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中；三是将现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。企业要将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。

（二）建立健全资金的内部控制制度，提升企业资金风险管理水平加强资金风险管理，一定要抓住内部管理这个根本。从内控制度建设入手，逐步建立尽职调查、风险评审、授权操作和责任追究等制度，增强投资决策的民主化、科学化，实行企业资金管理的程序化、规范化，强化风险管控的持续性和全程化，进一步提高企业资金管理风险的识别、度量和评价能力。在企业的经营机制中，最重要的是企业资金的监督机制。资金的监督重点是预算的执行情况，项目完成情况和资金的使用效益，同时要监督预算的合理性、合法性、内控的严密性以及项目决策的经济性。二是要改进风险管理技术。企业资金风险管理必须有现代科学凯时k66会员登录的技术支持，要借助信息统计分析系统，提高企业资金风险识别、分析和计量的能力，逐步实行资金风险管理限额，实施风险管理对冲操作。加大信息系统建设投入，根据企业资金风险管理需要，广泛采集信息，开发分析软件，建立数据模型，科学高效地管理好资金风险。三是企业各部门、各环节都要合理地制定资金定额和节约资金措施，努力降低经营成本，树立资金成本、资金时间价值、风险价值观念，建立资金快速通报机制，要求下属单位及时通报资金风险。采取资金定额管理，对于预付货款超过定额标准的，必须层层审批，尽量防止资金不合理占用。避免资金失控和财务分散，加强企业对外承付能力。

（三）树立正确的财务观念，增强企业资金管理意识首先要强化资金使用时间价值意识。企业在日常经营中的每个环节都应考虑时间价值。在资金使用中，防止只顾投资，不问回收期的做法；同时，要采取各种方法加速资金的周转，提高使用效率。树立较强的时间价值观念，可使企业的资金运动与市场变化相适应，抓住机遇，减少风险与损失。其次是加强现金流量分析预测。企业要明确现金流量在资金管理工作中的核心地位，将现金流量管理贯穿于资金管理的各环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险，严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。在日常管理中要以现金流量监控为重点，加强对现金流量的分析预测，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，才能避免财务风险的发生。

（四）制定账款回收的激励制度，加速资金周转企业根据应收账款的数额和对回笼风险的评估，将赊销业务与相关人员的经济利益挂钩，制定一定期间回笼金额任务，督促相关人员及时组织清收，对提前完成和超额完成回笼任务的给予奖励；对责任范围内的赊销业务，未能按期回笼的，要扣减奖金，甚至暂扣工资。实行各自的责权利协调性行动，各负其责；制定切合实际的奖惩制度，可以提高营销人员和职能部门清收的积极性，同时使销售人员能甄别客户的信用度和区别商品是否热销等，采取合适的、风险比较小的结算方式，如支票结算方式、汇兑结算方式，银行汇票结算方式等。

财务资金风险管理范文篇7

一、企业资金管理中存在的问题

（一）企业资金预算管理不够细化许多企业的经营者认为将事先的估计或判断，反映到财务的资产负债表、利润表和现金流量表上，就是公司全面预算体系。其实这只是书面形式的预测而已，预算是会计科目或财务报表项目、数额的增减变动所不能涵盖的，是由许多部分组成的集合体，包括明确的企业经营战略，根据经营战略编制包括运营（收入、成本费用、收益等）计划、筹资计划、投资计划、人力资源计划等在内的企业预算，以及围绕预算的实施建立的运行监督、部门协调和业绩考核等机制。企业资金预算管理亟待细化。虽然企业一般都按要求编制年度资金预算，但由于资金预算不具备硬性约束力，因此，每年根据生产经营情况和现金流量情况细化年度资金预算时，一些重大的资金投向和运作留有弹性空间，就很难坚持在“保证重点，兼顾一般，统筹平衡”的基础上，加强对资金管理的计划性和约束力。

（二）企业资金管理意识淡薄资金管理意识的淡薄和资金时间价值观念的不强，缺乏资金使用是有成本的观念，对远期现金流量的运作缺乏科学计划，以致资金管理体系也不健全，这在企业普遍存在。现金流量是企业筹资、用资的关键。一些企业对资金管理认识不到位，片面性追求产量和产值，对高成本的产品长期不进行合理的风险评估和日常的监控，从而导致企业资金占用不合理，使企业陷入负债经营的恶性循环期且加重了财务费用负担，从而减弱企业在市场的竞争能力，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜，丧失推动企业进一步发展的有力时机。

（三）应收账款居高不下，企业资金回笼困难在市场经济下，企业的产销主要依赖市场，使经营风险扩大，而目前有些企业在竞争激烈的市场中，为了扩大销售，挤占市场，便盲目地采取赊销，忽视了大量被客户拖欠占用的流动资金不能及时收回有可能形成坏账的风险性，造成账面资金来源充足，实际可供调配的资金却极其有限的尴尬的局面，影响了企业资金的周转并导致财务状况恶化。特别是对因信用政策、客户信誉、结算、管理、金融工具等因素，没有认真分析并制订相应政策，因此难以从源头上控制和规避应收账款的产生。

（四）企业资金管理手段落后，资金供需冲突大我国大多企业由于成员企业众多，地域分布广泛，资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低。其突出表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统，对以财务管理软件为核心的计算机信息管理系统不了解，对推行计算机财务管理信息化管理的力度也不够，而且各子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但难以跨越管理幅度、地域分布、交通通讯等方面的限制而导致资金使用效率低，从而导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，财务费用过高。

（五）企业资金风险管理不足，缺少有效的内外监管机制企业资金风险管理不足重要表现在财务制度不健全，账户管理混乱，资金调拨不按流程和权限办理，造成企业资金的损失；违规对外担保或连环担保，给企业带来不必要的经济责任和法律责任，从而导致企业深陷担保诉讼泥潭。有些企业资金控制的内部会计制度、规范已经出台，但在资金管理上，仍然存在没有按照内控制度的要求进行管理的现象。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力、事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的监督考核办法。管理失控导致财务混乱、资金流失严重甚至导致企业走向灭亡。

二、企业资金管理改善措施

（一）加强资金预算制度，抓好资金控制预算作为一种控制机制和制度化的程序，是完善资金集中管理的有效模式，一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动有序进行的重要保证。要拓宽预算的覆盖面，将全部资金纳入预算管理轨道，坚决杜绝计划外投资。具体做法为：一是要加强资金集中管理，建立、完善并推广企业结算中心制度，将银行职能与企业管理职能有效结合，统一货币资金收付。二是建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，将企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中；三是将现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。企业要将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。

（二）建立健全资金的内部控制制度，提升企业资金风险管理水平加强资金风险管理，一定要抓住内部管理这个根本。从内控制度建设入手，逐步建立尽职调查、风险评审、授权操作和责任追究等制度，增强投资决策的民主化、科学化，实行企业资金管理的程序化、规范化，强化风险管控的持续性和全程化，进一步提高企业资金管理风险的识别、度量和评价能力。在企业的经营机制中，最重要的是企业资金的监督机制。资金的监督重点是预算的执行情况，项目完成情况和资金的使用效益，同时要监督预算的合理性、合法性、内控的严密性以及项目决策的经济性。二是要改进风险管理技术。企业资金风险管理必须有现代科学凯时k66会员登录的技术支持，要借助信息统计分析系统，提高企业资金风险识别、分析和计量的能力，逐步实行资金风险管理限额，实施风险管理对冲操作。加大信息系统建设投入，根据企业资金风险管理需要，广泛采集信息，开发分析软件，建立数据模型，科学高效地管理好资金风险。三是企业各部门、各环节都要合理地制定资金定额和节约资金措施，努力降低经营成本，树立资金成本、资金时间价值、风险价值观念，建立资金快速通报机制，要求下属单位及时通报资金风险。采取资金定额管理，对于预付货款超过定额标准的，必须层层审批，尽量防止资金不合理占用。避免资金失控和财务分散，加强企业对外承付能力。

（三）树立正确的财务观念，增强企业资金管理意识首先要强化资金使用时间价值意识。企业在日常经营中的每个环节都应考虑时间价值。在资金使用中，防止只顾投资，不问回收期的做法；同时，要采取各种方法加速资金的周转，提高使用效率。树立较强的时间价值观念，可使企业的资金运动与市场变化相适应，抓住机遇，减少风险与损失。其次是加强现金流量分析预测。企业要明确现金流量在资金管理工作中的核心地位，将现金流量管理贯穿于资金管理的各环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险，严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。在日常管理中要以现金流量监控为重点，加强对现金流量的分析预测，严格限制预算的资金支出，实施大额资金的跟踪监控，才能避免财务风险的发生。

（四）制定账款回收的激励制度，加速资金周转企业根据应收账款的数额和对回笼风险的评估，将赊销业务与相关人员的经济利益挂钩，制定一定期间回笼金额任务，督促相关人员及时组织清收，对提前完成和超额完成回笼任务的给予奖励；对责任范围内的赊销业务，未能按期回笼的，要扣减奖金，甚至暂扣工资。实行各自的责权利协调性行动，各负其责；制定切合实际的奖惩制度，可以提高营销人员和职能部门清收的积极性，同时使销售人员能甄别客户的信用度和区别商品是否热销等，采取合适的、风险比较小的结算方式，如支票结算方式、汇兑结算方式，银行汇票结算方式等。

财务资金风险管理范文篇8

(一)企业资金太过分散，致使资金整体利润率较低

国内部分铁路局或路段，由于内部各级单位或智能部门设有单独的财务管理部门，并且开设有单独的银行账户，这些部门看似单个占比不是很大，但是将所有总和起来约占总体资金额度的一般左右，这些资金大部分都比较闲散，因此，并不能提高整体资金的使用率，最终影响到企业整体资金的周转速度。

(二)缺乏有效的管控机制，让其有信誉受到影响

部分地方路局，当下级单位多方经营周转出现问题时，一般会向当地路局申请资金用以经营周转。但是当借贷时间到期时，借款公司依然无法还款或缺乏还款能力，那么将会导致当地路局出现资金短缺，从而影响到企业的商业信誉。

(三)投资盲目性，导致投资效益较低

铁路建设投资具有投资额度大，资金回收周期长的特点，从整体来看，投资资金的回报率并不是太高，经济效益在短期内很难表现出来。目前，各个铁路局对一些中小型项目的投资都有一的的资金自主权，正是由于自主权的存在致使投资缺乏科学性，多数项目投资都比较盲目，难以实现提高投资经济效益的目的，并且当项目整体经济效益不够好时，通常会导致没有后续资金投入，进而导致投资整体项目效益较差。

(四)企业运营过程中资金使用率较低

经笔者研究发现，在很长的一段时间内，铁路企业各个运营环节的管理都存在粗放型问题，常会出现一边的业务活动资金比较紧张，而另一边的资金活动有比较闲置，从而导致资金在运营过程中的使用率不高，同时还存在资金浪费现象。导致这种问题出现的一个非常重要原因就是管理责任没有得到落实或者是责任制度不明确，从而导致只有一小部分人在考虑如何节约资金，而大部分人或是缺乏责任意识或是知法犯法随波逐流。这种问题的特点与企业发展和铁路产业规模也有着一定的联系。

二、铁路运输企业资金安全风险管控问题的诱因分析

铁路运输企业的资金出现安全漏洞，受到经济风险的影响，那么为何会出现这方面的问题呢？经过笔者的深入研究和调查发现，其问题的诱因主要有以下三个方面：

(一)多元化扶持经营模式

多年以来，铁路运输企业的大部分业务经营活动都是由业主先垫付资金，然后经过一定时间的资金累计之后在还给业主。但是随着经济年经济增长速度的加快，若只是依靠业主垫付资金那么铁路运输业务经营活动将很难开展。为了能够在当前经济环境下寻找新的经营领域、实现多元化经营，扩大经营规模，这也就给铁路运输企业提供了更多的新要求。铁路为了达到经营的目的，就需要通过自筹或向银行贷款的方式筹集大量的资金，还有就是向业主借贷的方式获取经营活动资金，资金安全风险也就出现这这里。

(二)企业外部环境较为复杂

社会外部环境多样性，常会导致铁路运输企业的资金外部活动处于尴尬的为主，财务管理体系难以快速适应变化多端的外部经济环境。针对这一诱因的特点，铁路运输企业还应该从宏观的角度来对多方问题进行思考分析，如果企业难以适应当前的社会经济变化形式，那么企业的经营活动将很难开展下去。

(三)充斥着道德风险

受到市场经济的侵蚀，各种经济运营问题出现在我们的面前，这些不良的道德问题都将对我们的资金安全产生一定的威胁，例如，我们常见的债务关系严重扭曲问题，大量的合同违约、赊账等不良情况，这些问题纷纷进入市场当中，致使铁路运输企业的偿债能力还要局限于其他企业的商业性与，因此将会受到连锁牵连效应的影响。

三、铁路运输企业的资金风险的防范措施

(一)设置专门的资金风险防范机构

通过实践调研和研究相关文献资料笔者发现，铁路运输企业内部应该设置一个专门的企业资金风险防范机构，同时配置专业的风险防控技术人员，把一些威胁性极高的资金风险集中起来进行处理，使用一些防范措施来预防资金风险的出现。此外，铁路运输企业的资金风险防范工作还应该联合多方部门联合开展，开展联合预防工作，企业内部的多个部门也应该密切配合，注重资金的使用措施和方法，并且从多个部门的资金使用反应情况和工作细节在做好风险防范工作，尽量降低财务风险防控过程中所产生的影响。

(二)及时掌握多方信息，创建企业

资金风险管控信息体系企业想要做好资金风险防范和管控工作，就必须认识到企业资金风险的关键性，对多方的资金风险信息有一定的了解并加以掌握，创建一个完整的企业资金风险防范体系。在落实企业资金风险管控体系的过程中，应该充分发挥现代化信息技术和多种设备的技术优势，如电子计算机技术、网络通信技术、数据库技术和智能分析技术等，使用这些先进的技术和设备来对企业的日常资金流动数据信息进行采集、分析、加工、反馈和存储。以致于铁路运输企业的资金风险都能够得到一定的控制，减少资金风险的危害性。

(三)做好铁路运输企业的资金风险管控工作

企业内部任何员工的任何业务活动都将会对企业资金风险管理产生一定的影响，影响既有正面也有负面的。如果企业内所有员工都能够同心协力，工作完全协调化，那么企业的资金财务风险管控工作就将非常有效。从管理学的角度来讲，就是要强化企业内部所有员工的资金管控风险意识，彻底清除企业员工心中“自顾自家门前雪、休管他人瓦上霜”的心理，消除传统工作模式下不理想的观念，创建全局风险观。企业在落实各环节工作时，也应该随之对工作进程进行风险评估，尽量让风险评估工作能够协调风险管控工作，进而让企业所有员工都能够意识到财务风险问题的重要性和管控工作的关键性，并让其积极参与到管控工作当中来，为管控工作出方案或出力量。同时，企业的工作管理层还应该精心规划、分析和调查企业财务当前的风险管控制度，使用文化引导的方式实现双向化管控，从多个技术角度来提高企业财务风险的管控能力。以致于让企业所有管理人员都能够意识到，财务风险问题不能存在于工作的任何环节，任何一个环节的财务风险都将对企业的业务发展和经营活动产生较大的影响，因此，就应该把财务风险管控工作做到实处，从而来提高财务风险管理的高效率发展。

四、结束语

财务资金风险管理范文篇9

关键词：企业集团；资金管理风险；应对措施

市场经济下，企业集团通过规模化发展的方式不断做大做强，并主动参与全球市场竞争，在此背景下，企业集团发展中所涉及业态更加多元化，企业间跨国、跨省并购经营逐渐形成常态化。这些经济活动的实现均需要充足的资金作为支撑，因此有必要对企业集团的资金管理体系进行优化。企业资金管理对于国民经济的长久发展具有重要作用，尤其是随着国家各项改革的不断深入和发展，其对于企业战略目标的深入实施和自身管理水平的提高具有关键意义。然而在实践过程中，大部分企业时常出现资金管理效率低下，致使资金管理风险增高，内部管理层难以对资金管理风险进行精准、到位的分析，导致企业资金管理风险识别以及风险应对措施逐渐成为企业发展的核心问题，引起企业、社会各阶层人士的广泛关注。基于此，企业应当强化对于资金管理风险的管控，妥善提高其自身风险管理水平。

一、企业集团资金管理风险的意义

企业集团资金管理风险是企业开展正常经营活动的主要保障，其对于企业运营发展具有重要意义，具体可以从以下几个方面来具体分析：首先，企业资金管理风险能够确保企业资金和财务组织流程等方面的正常进行。企业集团加强资金管理风险识别和风险防控，能够在一定程度上对企业当前资金状况进行一定的分析，这样一来有利于企业管理者对内部资金状况进行实时的掌控，以确保企业资金安全，使得企业能够从容面对突发问题，同时可使企业具备一定的偿债能力等[1]。其次，徇私舞弊也是导致企业资金管理风险发生的重要原因之一。基于资金风险管理，企业建立并完善内部控制制度，确保企业资金收入和支出的合理性，要求财务人员应对资金往来做好详细记录，因此在一定程度上减少或杜绝了企业资金徇私舞弊情况发生。再次，企业通过资金风险管理，有利于管理者强化对于资金的管理和控制，优化企业内部资源合理配置，尽可能将企业的成本控制在一定范围内，更好地提高资金的使用效益，避免对企业资金造成一定的浪费，并使企业生产周期、销售周期、收款周期和融资周期相匹配，将企业资金维持在一个合理水平，确保资金链安全。

二、企业集团资金管理主要风险和风险识别

（一）企业集团资金管理主要风险

企业集团资金管理风险主要是指企业内部资金活动中的各种不确定因素，进而导致企业的收益不确定，使得企业资金管理存在风险，具体可以分为以下几类：一是短缺风险。部分企业在自身经营的过程中由于其融资方案未完成、融资存在一定的风险等原因导致其内部现金流短缺，不能够及时筹集到企业当前生产、经营所需要的资金，致使企业不得不以低价出售存货、变卖资产等方式来缓解资金紧缺情况，甚至可能会导致企业被迫停产或被收购等严重后果。二是资金预算、核算管理风险。企业在进行预算管理的过程中，对于内外部环境考虑不细致，致使企业生产经营的实际资金需求与预算出现严重的偏差，导致资金管理风险的增加。在资金核算的过程中也时有发生由于企业内部账务处理不当或者应收账款、应付账款的不及时入账，加之企业财务人员缺乏对于资金的定期核算、检查和分析，致使企业资金管理存在合同管理、账目管理、资金流失等风险[2]。三是安全风险。虽然大部分企业引入了先进的信息化管理系统，但是在运营的过程中还是难免发生由于企业内部控制不完善、信息化系统利用率低，在资金管理、使用过程中难以实现专款专用、信息化系统安全措施管理不严格等问题，使得企业员工在资金支付的过程中未履行正常的审批程序，造成付款不合理、资金流失等情况，对企业的资金安全风险管理造成一定威胁。

（二）企业集团资金管理风险成因

1.企业管理者资金风险管理意识薄弱在现阶段，企业管理者的资金风险管理意识培养，对企业的资金管理意义重大、影响深远，但是大部分企业管理者以及相关的从业人员在进行资金管理工作时，其风险意识不够强烈，且其法律观念较为淡薄，加之当前市场外部权利和外在的诱惑较多，部分企业管理者难以将企业资金管理风险摆在首要位置，利用自身职务之便为自己或者是他人谋取私利，不仅导致自身行为失控，且对于企业的资金管理和发展造成一定的不利影响。另外，也不乏存在企业的管理者对于资金使用的机会成本、现金流量缺乏明确的认识，难以对资金进行明确、深入和严格的分析，企业资金链安全存在一定问题或隐患，导致企业资金管理风险问题严重。2.企业集团资金筹集统筹安排不到位资金管理贯穿整个企业经营的每个环节中，然而部分企业在具体的资金统筹安排方面并不是十分到位，一些企业管理者难以对资金进行统筹安排和统一调度，在很大程度上缺乏对于资金的集中管理及合理、有效应用，致使企业资金使用效益难以得到有效的提升。3.企业集团资金支付管理不统一企业集团资金支付管理无序，主要体现在部分企业集团下属子公司没有按照既定的规章制度和流程进行采购，对于资金的安排和使用缺乏规范性，时常出现提前采购和付款的情况，造成企业的应收账款难以及时收回等问题，导致企业总体资产成本加大，进而给企业资金管理造成一定风险[3]。4.财务监督滞后，缺乏事前控制目前，我国大部分企业财务监督都存在一定的滞后现象，极易引发企业资产流失的现象。当前虽然企业建立了财务监督管理制度，但是在务实的过程中并不能严格落实制度决策，尤其是对于资金使用事前监控来说，存在资金流向与管理制度脱节的现象，不能够对企业的资金变动情况进行及时的了解和掌控，难以发挥实际的监督作用。5.企业业财融合度不高，资金计划与业务匹配度较低业财融合也是实现企业资金管理风险降低的重要原因之一，但是在项目实际开展过程中其业财融合度并不高，企业内部的资金计划管理工作与企业业务管理未有效衔接，财务部门的资金计划与业务部门的实际支付活动的匹配度不足，尤其是体现在财务预算和资金计划管理方面，其资金管理计划组织实施对部分业务的适用性不强，因此并不能落到实处。6.企业资金管理信息化程度较低就当前企业的发展情况来看，大部分企业资金管理信息化程度都较低，在开展资金管理的过程中并没有引进先进、一体化的资金管理系统，这样一来就导致企业管理者难以对资金账户进行实时的监控，致使其不能对财务预算管理系统数据进行及时的对接，难以保证最终获取数据的真实性和准确性，在很大程度上难以为企业管理者的决策提供基础保障。

（三）企业集团资金管理风险识别

外部市场环境的不断变化使企业获得更多发展机遇的同时，也迎来了诸多挑战，尤其是对于企业资金管理风险来说，企业管理者以及从业人员应当尽可能对已存在或者是潜在的风险进行及时精准识别，以为企业赢得更加充裕的应对时间与空间，确保企业能够有效提升风险应对能力，具体可以从以下几个方面进行资金管理风险的识别：首先，要对企业融资过程中产生的风险问题进行识别。企业集团在进行多个项目同时运营的过程中可能会出现内部资金短缺、周转不及时进而导致资金链断裂等严重问题。企业管理者一般会选择银行贷款等融资方式以确保项目的正常开展，基于此，相关管理人员应当着重注意企业建设所需的时间、资金回收率等，以能够确保资金回收正常，避免由于资金回收慢给企业带来资金风险问题。其次，要注意对企业投资进行风险识别。投资作为促进经济效益提升的重要手段是企业管理者实施资本运营的常规操作。企业在进行投资前要在前期规划时做好风险分析，全面调查投资对象的信息等，避免由于盲目跟风引发企业资金风险，致使企业出现投资收益率严重低于预期，甚至导致企业亏损。

三、企业资金管理风险应对措施

（一）提高资金风险管理意识，明确管理目标

企业资金管理风险是其在开展项目过程中需要着重注意的，其对于后续的项目能否正常开展具有重要意义，因此要求企业的管理者应当采取有效措施提高企业全体员工的资金风险管理意识，积极开展相关培训，调动员工工作积极性，将资金管理风险放在首要位置。另外，企业要根据自身的实际情况以及外部市场的变化情况，制定具体的管理目标，使得企业各类项目活动能够按照既定的目标开展，从而促进企业战略发展目标的实现以及资金效益的有效提升。

（二）提高信用评级，拓宽融资渠道，降低融资成本

针对当前外部市场经济变革情况以及大部分企业的资金管理现状，企业要想得到进一步发展，扩大自身的规模，必须要进行融资以确保企业的持续运转。通过监管部门提高、强化对于信用评级的分析质量以及完善信息评级体系模式等，使其能够在一定程度上提高企业信息评级，并在金融风险的防范上得到最大限度的发挥[4]。另外，在融资渠道方面，企业也可以探索银行之外的融资渠道，降低融资成本的同时实现企业多元化投资，避免融资渠道过于单一导致企业面临较大的资金管理风险。

（三）规范支付流程，构建健全的资金内部控制体系

企业要梳理资金管理流程，尤其是要不断强化支付流程，使企业能够按照资金计划、资金的调拨等进行业务的分类，进而完善和规划好资金支付流程，从源头上杜绝出现因提前付款造成企业内部资金周转困难的情况。此外，企业要建立健全的资金内部控制体系，形成“集中调配、统一使用”的资金安排细则，强化对于资金流程的约束，以通过严密的内部控制体系防范资金风险事故发生。另外，企业也要不定期对内部控制体系进行完善，对企业整体风险状况进行分析，进一步优化和落实整改方案。

（四）强化项目管理，关注资本投放过程，提高投资收益率

企业要降低资金管理风险，必须强化对于项目的管理。首先，企业要做好对于项目投标前的调查和分析研究工作，然后再决定是否进行投标，以能够从根本上避免由于项目本身存在风险问题导致企业资金受损的情况发生。其次，企业在项目开工时，要注意关注资本的投放过程，牢固树立开源节流的意识，实现企业对于项目的精细化管理，进而提升企业的经营效益，提高企业投资收益率。

（五）完善资金监管机制，强化风险监管流程

资金监管是对企业开展正常资金管理的进一步强化，因此，企业应当不断完善资金监管机制，以能够加强风险监管流程，通过制定资金纵向审批制度、全面预算管理制度、资金管理岗位责任制度等，多方面完善资金监管机制。另外，企业应当对内部部门和员工进行明确的职责划分，明确其自身的工作职责和岗位职责等，避免风险监管过程中存在管理不到位、管理重复的情况发生，确保其内部形成相互制衡、相互约束的资金监管机构，更加有利于企业资金风险监管的有效落实，使得企业管理者能够实时掌控、观察企业集团资金动向。

（六）推进业财融合，细化预算编制，提升资金计划执行效率

业财融合是企业资金管理风险防范的重要措施之一，而预算执行的效果是衡量企业业财融合工作质量好坏的关键。基于此，企业管理者应当重点强化对于预算编制的规划，对企业当前的预算执行现状以及其影响因素进行深刻的分析，并结合外部市场经济情况从财务信息和非财务信息两个方面进行信息资源的收集，制定业财融合下的企业资金预算编制实施方案，实现对于预算执行工作的合理控制，以能够进一步提高企业预算执行的综合效果，提高资金计划的执行效率，降低企业资金管理风险发生的概率[5]。

（七）搭建灵活高效的资金管理信息系统，提升资金管理信息化水平

企业在进行资金管理的过程中应当注重对于信息系统的引进，以能够通过互联网信息技术稳步推进企业的资金管理，其为企业提供的精准数据信息也将为企业管理者后续的经营决策提供坚实的基础。在信息化软件技术的支撑下，企业可以对资金实施统一、集中的管理和监督，尽可能全面监测资金风险问题。另外，企业管理者要在引进先进的信息管理系统的同时向员工普及其信息化管理理念和方法，使得企业全体员工能够从理论上和技术上解决资金信息管理存在的风险问题。

结语

企业资金管理作为企业发展的动力和基础，应当引起高层管理者以及相关从业人员的重视，尤其是在资金管理风险方面，企业管理者应当在实践过程中做好事前、事中、事后的各类风险评估、控制、应对问题，并通过强化资金预算编制和资金管理的细化，构建完善的内部控制体系，搭建灵活、高效的资金管理信息系统，以进一步提升企业的资金管理水平和管理效率，采取积极有效措施降低企业资金管理风险，为企业持续推进高质量发展保驾护航。

参考文献

[1]李俊萍.论如何加强企业资金管理与风险控制[j].投资与创业，2021（24）：175–177.

[2]陈义发.关于企业财务资金管理风险防范及对策研究[j].质量与市场，2021（13）：17–19.

[3]刘平.企业资金管理风险的成因与防范[j].财经界，2020（18）：112–113.

[4]宋宏乐.企业资金管理风险化解路径探讨[j].技术与市场，2020（3）：163 165.

财务资金风险管理范文篇10

关键词:加油站；资金风险；策略

随着中国经济高速发展，国家对油品经营的放开，民营加油站也深度参与其中。但是由于民营加油站自身原因：资金量少，信息化程度低，用工不严，运营激进，不可避免产生资金安全性的风险，因此必须将此风险列作加油站经营运作的重大风险之一。确定风险管理目标有利于加油站落实风险管理责任。加强对重点风险影响因素的识别和评估，梳理出对应的管理措施，是促进民营加油站健康稳定发展必要手段。

一、民营加油站资金风险管理的原则

(一)融合性原则资金风险管理应与油站经营管理和业务流程相结合，将风险控制点融入业务流程中，强调事前预防，事中监控，事后总结并修正。(二)全面性原则资金风险管理应覆盖整个业务流程、操作环境和管理层级与环节，与资金运作有关的方方面面，包括人、事、物全覆盖。强调全员参与，各司其职，树立资金风险防控意识。(三)重要性原则应对影响资金风险因素进行细分和分析，及时识别和应对需要重视的因素，并针对性地采取恰当的措施去降低或规避所带来的负面影响。(四)平衡性原则权衡风险与回报、成本与收益之间的关系。资金风险管理内部控制手段多样，加大控制的力度，可能会导致经营效率降低，内部运行成本增加，管理者需要以最少的风控成本替代风险发生所带来的经济损失。

二、民营加油站资金管理的现状及风险

对油站资金风险的全面分析，是内部控制管理工作开展的前提。通过分析资金运作链条，结合运营模式，有利于发现资金运营各环节中容易出现的控制漏洞，运用内部控制手段堵塞漏洞，降低风险，实现资金的安全管控。与其他行业相比，加油站行业面临更为复杂的内外部环境：大量的现金交易及大量的库存现金；油站网点数量众多、分散且地理位置各异；油站工作人员流动性大，综合素质不高；油站信息化程度低，油品进销存数据反馈不及时、资金流难以与销售数据及时匹配；市场竞争激烈，不恰当地运用赊销政策等，上述种种因素将不可避免产生如下各种风险。(一)现金停留期间被盗抢的风险。加油站目前现金结算比重依然很大，在一些偏远且网络不发达地区，绝大部分交易以现金形式进行，个别油站现金营业款占日营业额比例高达70%，如此巨量的库存现金即使放置保险柜中，若不能做到每天及时上交银行，将会加大被盗抢后的损失，降低库存现金是资金管理的首要任务。(二)油站信息化程度不高，数据容易出错风险民营油站多个系统独立运作，如油品(pos)销售系统，便利店商品销售系统，发票系统，ic油卡充值结算系统和银行刷卡交易系统。系统间缺少关联，信息不共享，无法实现物流、资金流、信息流一体化的闭环运行，一笔业务分别在割裂的多个系统中操作，不仅导致操作效率低下，数据核对不准确，而且容易产生各种误操作乃至舞弊情况的出现。(三)现金折扣风险现金加油和油卡加油相比会存在一定现金折扣优惠，因此油站员工会冒充客户办理多种油卡，在处理现金客户加油时收取客户现金，同时用油卡为客户加油，赚取价差，为自己谋取不当收益从而损害企业利益。(四)人员招聘，选拔不严导致员工不具备应有的职业道德，容易滋生弄虚作假，监守自盗行为，乃至于外部人员勾结，曝露油站资金情况，加大资金被盗抢的风险。(五)应收账款坏账风险赊销是一把双刃剑，为占领市场，发展赊销客户会加大坏账损失的风险。做大做强，走规模扩张之路是企业发展壮大战略之一，但是在未对客户进行信用评估前提下而随意新增赊销客户或擅自扩大赊销额度，都会不可避免地带来坏账损失。

三、加油站资金风险管理的策略

(一)降低库存现金被盗抢的风险，可根据客观情况作出相应的控制。针对油站分布距离银行远的现实情况，现金送银行不安全，需要与开户银行协商或聘请有资质的押钞公司提供上门收款服务，从而确保营业款安全、及时送缴银行，进而降低现金留存油站的金额，将被盗抢的损失降至最少；建立库存现金限额制度，明确超限额送缴银行的操作。对于现金交易量大或库存超限额的油站必须每天都安排银行收款，现金交易量少的油站可以降低缴存银行的频率。(二)加大操作软件的研发投入，实现油站和管理部门间的信息共享，数据及时传递。对于加油站现场而言，实现各系统间信息的互联互通，实现销售、收款和开发票系统间无缝连接，闭环运作；提高工作效率，减少人工记账，避免或减少人为操作失误。提高物流、资金流、信息流一致性和准确性。对于上级管理部门而言，应该引入oa系统，将加油站现场各操作系统接入oa系统，实现各项信息实时共享、监控，随时掌握加油站资金、销售、各项库存情况，同时将部分开户、开卡、办券和采购的审批权限放置上级管理部门，加大跨部门内部牵制力度。(三)严把油品优惠卡开卡操作，设置分级授权。将开卡在审批权限放置管理部门，油站现场只是执行客户的开卡申请并提交开卡资料送审的操作，确保优惠卡开立的真实性，杜绝站内员工自行开卡的行为，降低员工套取现金折扣的机会。(四)严把油品赊销卡开卡操作。赊销客户资质审核不严，信用额度设置不合理，都会导致坏账发生，可以考虑通过以下方式实现控制：1.事前审核：根据公司订立的开户政策，对于新开客户需要做好开户前的信用调查工作，包括但不限于让客户提供担保、近三年经审计的财务报表，关注客户资产质量、对外欠款情况、注册资本实缴情、客户盈利能力和短期偿债能力，从而给出合理的赊销额度和账期。2.事中监控：要通过销售日报表密切关注客户的赊销是否超信用额度，是否有超期欠款，一经发现超标情况立刻暂停该客户赊销业务，待客户回款后才恢复客户的业务。3.事后追责：对于超信用政策的客户，必须停止与客户正常的业务往来，敦促客户回款，必要时通过法律途径追讨欠款。4.每年年度结束后需要对已授信的客户财务状况和付款及时性进行重新评估，及时调整客户的下一年度的信用政策。(五)大力推广非现金结算ag尊龙app的支付方式。除银行卡ag尊龙app的支付方式外，在网络通畅的站点增加微信、支付宝等网络ag尊龙app的支付方式，另外也可以推广预付ic油卡的业务等交易方式，降低现金交易量。另外对于连锁型的加油站，需要及时加强区域间客户加油信息的归集及共享，避免赊销或预付ic油卡的客户利用油站间信息归集数据不及时，变相加大赊销额或恶意透支。(六)严把用人关。招聘时要切实做好背景调查工作，加强员工素质和职业道德教育，良好的员工素质和职业道德观念能确保油站员工按照规章制度切实执行，从而减少员工舞弊可能。重要岗位人员的任用如站长和收银员，还需要不断加强法纪和风险教育，让其意识到资金安全的重要性，此类重要岗位还需要进行定期轮换制度。落实岗位责任制，严厉追究油站员工“监守自盗”的法律责任。(七)加强财务部门对营业资金监督。财务部门对油站营业资金监督主要体现在两个方面:其一，通过销售系统，确认油站上报销售收入和系统销售收入一致；其二，通过油站每天上报的销售日报表和资金结算日报表，确保销售收入等于资金结算收入，上述两份表格存在如下勾稽关系：销售收入=资金结算收入=“银行pos刷卡款\微信或支付宝支付款” “ic油卡预存款” “赊销款” “现金营业款”，该现金营业款应该等于送缴银行款。负责审核报表的财务职员应该熟悉表内数据的勾稽关系，对异常数据具有职业的敏感性。重点关注销售收入和资金结算收入是否一致，现金长短款是否在公司规定的范围内，缴存银行的现金回单是否及时收到等。(八)建立严格在油品和商品管理制度，落实责任和赔偿制度。通过交接班库存管理制度，明确各班库存异常损耗情况，及时发现问题，避免通过异常的损耗掩盖管理的漏洞或人为的操作，降低物资资金被侵占的风险。(九)完善加油站资金管理制度及流程。明确加油工只负责加油操作，所有收款业务由收银员负责处理，站长统筹管理并负责监督工作的落实；执行限额投币制度，百元现钞随时投入保险柜，收银柜现钞不超2000元；做好班结、日结资金交收登记工作，及时核对班结收入和资金收入差异，查找差异成因，及时发现问题，明确责任归属；及时整理好应上缴银行现金等资料并存放于保险柜中，以备银行或押钞公司上门收款所需；保险柜钥匙和密码需要由当班的收银员和站长分别保管等。(十)加强安保配套设施。在油站出入口、保险柜上方等关键位置加装监控摄像头；与当地主管派出所加强联系，安装报警器和直联派出所的报警系统，起到阻吓歹徒的作用；给加油站购买现金险，降低资金被盗抢后带来的经济损失，转移风险。(十一)强化油站内部控制，合理设置岗位，做到不相容岗位分离。1.加油和收款岗位分离。2.卡券和赊销业务申请和审批岗位相分离，油站现场只负责受理客户相关业务申请，上级主管部门负责资料复核和业务审批开通，日常监控和预警工作在上级主管部门。3.各职能部门各施其职，加强加油站现场监督工作。上级主管部门负责日常监控和巡检工作；财务部门日常主要对油站的资金是否按规定及时缴存银行，应缴额和实缴额是否一致进行监督。财务部门还需定期对油站进行实地资金盘点，盘点时需暂停站面所有业务运作，盘点内容包括库存现金，油品和小商品，将实盘数和系统中对应的销售收入和油品、小商品库存数核对，确保现金长短款和油品库存差异在规定合理的范围内，对不合理的差异需要立刻上报管理层，并需要现场站长查找原因作出合理解释。另外，也需要核对小商品的库存账面数和实际数的差异，防止已实现但是没入账的销售，形成账外资金。

四、结语

总之，加油站经营企业需要根据自身经营特点，结合内外部环境，制定一整套完整的资金管控制度，将资金管控制度融入油站日常管理和运作当中，全员参与，落实岗位责任制，树立资金管控意识，以促进企业健康稳定发展。

参考文献：

[1]中华人民共和国财政部.企业内部控制基本规范[m].上海:立信会计出版社,2008.

[2]王金凤等.石油销售企业资金风险管理策略探析[j].财务与会计,2011(07):16-18.