风险评估工作内容十篇-ag尊龙app

风险评估工作内容篇1

一、指导思想和基本原则

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持科学发展观，坚持主动维护稳定和“关口前移、重心下移、预防为主、标本兼治”的总体思路，对全县交通运输系统重大决策、项目和事项可能出现的稳定风险先期预知、先期评估、先期化解，努力从源头上预防和减少不稳定因素的发生，确保系统社会稳定。社会风险评估按照“属地管理”和“谁主管、谁负责”的原则，强化第一责任意识，坚持科学发展，稳定为重，切实把社会稳定风险评估作为重大决策、项目和事项的必经程序，切实做到科学评估在前，有效预防在先。

二、范围和内容

本实施方案所指的社会稳定风险是指局属各单位（科室）在交通运输工作中涉及最广大人民群众利益的重大决策、项目和事项措施等。

（一）风险评估范围

1、交通服务设施等项目建设中涉及群众利益土地征用、拆迁补偿等方面的有关事项决策；

2、涉及公路、工程建设等重点建设项目方面的有关决策；

3、涉及重大国有资产处置；

4、涉及系统内企业组织结构、产权结构调整等；

5、其他涉及群众利益方面的有关事项决策。

（二）风险评估的内容

稳定风险评估工作从以下四个方面内容逐一进行分析预测和评估：一是合法性。主要分析评估事项决策的制定是否符合党的路线方针政策和法律、法规，所涉及政策调整、利益调节的对象和范围是否界定准确，调整、调节的政策、法律依据是否充分；二是合理性。主要测评是否适应大多数群众的利益需求，是否超越了大多数群众的承受能力，是否得到大多数群众的理解和支持；三是可行性。主要测评事项决策或政策出台的条件是否具备，是否经过严格的审查报批程序和周密的可行性论证，时机是否成熟；四是可控性。主要分析评价是否存在引发的苗头性问题，是否存在其他影响社会稳定的隐患，是否有相应的预测预警措施和应急处置预案，是否有化解矛盾的对策措施等。

三、风险评估的责任主体

重大决策、项目和事项实施单位（科室）是稳定风险评估和维护稳定的责任主体。

四、评估程序和步骤

（一）全面掌握情况

对拟出台的重大决策、项目和事项，交通各责任单位、机关各科室要深入细致地开展调查研究，通过走访群众、民意调查、召开座谈会等形式，全面真实了解所评事项的基本情况，为预测评估提供全面准确可靠的第一手资料。

（二）准确评估风险

根据掌握的情况，按照评估内容，对重大事项实施前、实施中、实施后可能出现的不稳定因素和重大问题，逐项进行科学分析，准确预测、客观公正地开展评估。必要时可邀请有关人员、相关专家、人大代表、政协委员以及与决策有直接利益关系的群众代表参加论证会、听证会，充分听取各方面意见，会后形成明确的论证意见。

（三）制定化解方案

针对分析研判的具体问题，制定有效化解的方案和处置不稳定因素及重大问题的预案，做到解决问题与重大事项推进工作同步安排到位、同步开展工作。

（四）编写评估报告

重大决策、项目和事项各责任主体要根据评估情况编制稳定风险评估报告。主要内容：1、基本情况和相关政策法规简要说明；2稳定风险预测评估情况；3、预防和化解工作预案；4评估结论。实行四级预警机制：即存在重大风险的为一级风险，作出不予实施结论；存在较大风险、短期内难以解决的为二级风险，作出暂缓实施的结论；存在一定风险但可以控制的为三级风险，作出在防范措施落实到位后实施的结论；风险较小的为四级风险，作出准予实施的结论。重大决策、项目和事项社会稳定风险评估报告及按规定必须填写的走访、座谈、论证等有关的表格、资料，由各责任单位（科室）在实施前报局社会稳定评估领导小组办公室备案。

五、工作要求

一要强化组织领导。实施重大决策、项目和事项各责任主体单位要充分认识实行重大决策、项目和事项社会稳定风险评估制度的重要性和必要性，成立社会稳定风险评估工作班子，单位主要负责人为第一责任人，分管负责人为直接责任人，确保重大决策、项目和事项顺利实施。局社会稳定风险评估工作领导小组负责全系统社会稳定风险评估的督促、检查和指导。

风险评估工作内容篇2

以下，笔者结合自身工作经验，及企业构建廉政风险防控体系的相关过程，就如何在国有企业内部基于风险控制理论来构建廉政风险防控体系浅谈如下：

一、风险控制理论及廉政风险的简要介绍

风险控制理论是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学，是指风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估和风险决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。

廉政风险主要有五种风险类型，即思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险等。在国有企业中，廉政风险防控体系的建设重点也是围绕这五种风险，对各级管理人员用权履职中容易使廉政风险转变为腐败问题的重点领域和关键岗位，通过风险点排查、评估定级、完善制度、加强监督等一系列应对措施预防腐败的发生。

二、构建廉政风险防控体系的相关尝试

在认真学习了风险控制理论和廉政风险防控的相关知识后，结合企业实际，笔者在各位领导及各部门的大力支持下，以形成长效机制为基本导向，在企业内部严格按照风险管理程序，构建动态的廉政风险防控系统，推进企业廉政文化的建设，开始了对构建廉政风险防控体系的相关尝试工作。

（一）制订方案，做好组织动员工作

要初步构建廉政风险防控体系，前期的方案制定工作和组织动员不可忽视。实施方案的制订应根据上级有关文件精神和要求，结合企业生产经营实际，制定廉政风险防控工作实施方案，明确工作要求、工作安排和工作措施。搞好组织动员工作是后续各部门及相关人员提高重视程度和办事效率的关键。可参照以下三步走，做好相关工作：一是召开动员大会，全面部署廉政风险防控工作；二是组织有关人员认真学习上级关于反腐倡廉建设、党纪政纪等规定和开展廉政风险防控工作有关材料及廉政风险防控业务知识培训，统一思想认识，提高工作的主动性和积极性；三是举办廉政风险防控知识专题讲座，提高干部职工认清廉政风险存在的客观性和开展廉政风险防控工作的重要意义。

（二）突出重点环节，深入查找风险点

根据风险控制理论，要对风险进行管理，第一步就是要对风险进行识别。只有明确了风险点，才能有的放矢，进而感知风险、分析风险，对风险进行评估和控制。对风险进行识别就是要对面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定，即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险，系统地连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。

为做好廉政风险点的识别工作，相关人员按照职责范围，采取岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等方法，认真梳理每个岗位存在或潜在的廉政风险点，通过分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。通过对制度、工作流程的梳理，形成各部门廉政风险点清单，为下一步确定风险评估等级打好基础。

在风险点的排查过程中，各部门对本部门各项规章制度、业务工作流程、岗位职责进行一次梳理，识别出具有业务处置权的岗位，形成相应的《部门制度目录》、《部门具有业务处置权岗位名称及对应人员名单》、《公共流程廉政风险点识别表》等表单。

（三）评估风险点，确定风险等级，明确防控措施

在风险识别、风险点得到确定的基础上，接下来的工作主要是对各风险点进行评估。通过对所收集的资料进行分析，估计和预测风险发生的概率和损失程度，对风险按照风险影响进行优先排序，划分等级，使风险分析定量化，为制定风险应对策略奠定基础。要做好对廉政风险点的评估工作，首先要制定《廉政风险点评估办法》，明确廉政风险的评估内容、评估标准及评估程序。

廉政风险的评估内容应涵盖风险所处岗位、部门的业务审批权限，风险所处岗位、部门在公司工作中的重要性，风险发生的几率，发生风险后造成的损失程度等四个维度。可根据查找的风险点，对廉政风险评估涉及的岗位（部门）重要性、审批权限自由度大小、风险发生几率、风险危害程度等内容将风险点分为低、中、高确定三个风险等级， 一级为易发廉政风险，二级为有风险苗头的风险点，三级可能转化为风险苗头的风险点。

对廉政风险评估涉及的岗位（部门）重要性、审批权限自由度大小、风险发生几率、风险危害程度四类内容分别分为低、中、高三个级别，赋值1、2、3分。对每项廉政风险的四类内容得分相乘，所得分数为该项廉政风险的评估得分，即岗位（部门）重要程度评估分值*审批权限自由度大小评估分值*风险可能发生几率评估分值*（风险危害程度中的组织日常运行损失评估分值 风险危害程度中的组织财务损失评估分值 风险危害程度中的组织声誉影响评估分值），评估得分在1分至243分之间，进一步形成《廉政风险点评估维度和评级表》，同时明确风险的监管责任人和监管责任。

针对廉政风险的评估程序，按照《廉政风险点评估打分表》由各相关部门负责人召集本部门从事与廉政风险有关岗位的人员对照岗位的工作流程图对风险进行初步评估，部门负责人对岗位风险进行复核。对于涉及两个以上部门的廉政风险（如企业层面的业务流程或制度机制风险），由监察部门召集相关部门负责人集体研究后进行初步评估。监察部门可召集审计、法务、企管及相关业务部门负责人共同依据廉政风险点评估维度和评级表以及廉政风险等级评估表等相关标准，集体研究后确定风险等级。风险等级确定后，由纪检监察部门汇总后提交公司纪委审批。

评估风险点，确定风险等级，明确防控措施是整个廉防体系建设的核心工作，需要花费较多的时间精力，企业内各部门须通力合作。防控措施的制定??随着风险点的排查、评估、定级等相关工作逐步推进。廉政风险点、风险等级和防控措施应在企务公开系统或公开栏上予以公示，征求职工意见，广泛接受监督。

（四）技术防控，加强考核，持续改进

技术防控是廉政风险防控工作落地的有力保障。企业可充分利用信息系统平台，建立完善网上公开运行的电子监控系统，将业务流程、制度规定、廉政风险等情况纳入监控范围，实现网上动态管理，加强廉政风险防控工作。加强考核机制的构建是廉防体系持续运作的动力来源。监察部门要加强廉政风险防控考核办法的制定并组织考核，考核工作可与党风廉政建设责任制考核、绩效考核、满意度测评等考核结合进行，评定结果可与干部绩效考核以及晋升相挂钩。

做好持续改进工作，是廉政风险防控体系持续发挥作用、不断完善的推进剂。廉防体系的的建设是个滚动向前的动态过程，企业应根据考核中发现的问题及收集的意见建议，运用pdca管理方法，进一步完善工作程序，调整风险内容和防控措施。

（五）监督管理

习总书记要求“把权力关进制度的笼子里”，不受监督的权力是危险的，极易产生廉政风险。要加强对廉政风险的监督，首要任务就是根据权力运行的风险内容和不同等级，实行分层与分级相结合的方式进行监督管理；分层管理侧重于按照企业内部各职能部门的分工、各岗位的具体职能进行分层。廉政风险防控工作领导小组负责廉政风险防控全面工作，公司法人代表（总经理）是企业廉政风险防控第一责任人；公司领导对所分管部门的廉政风险防控工作负责；各部门负责人对各自的廉政风险防控工作负直接责任。

实行分级管理是针对廉政风险的不同级别，有针对性的进行管理。对1级廉政风险，由风险所在部门的分管领导直接管理的基础上，公司主要领导负责；对2级廉政风险，由风险所在部门负责人直接管理的基础上，分管领导负责；对3级廉政风险，由风险所在部门负责人直接管理和负责。只有对不同级别的廉政风险，制定相应的风险防控措施才能有的放矢，取得更好的监督效果。

除分层、分级监督相结合外，加强内外监督也是很重要的。各部门在年度工作报告中要体现廉政风险防控工作改进情况；组织中层干部考核时，要将对廉政风险防控工作落实情况进行民主测评，并在一定范围内对检查和民主测评情况进行通报，对开展廉政风险防控工作不到位的部门及人员进行批评教育，造成严重后果的要进行责任追究。由此，构建各层级相结合，内外相互依托的监督管理体系可初步建立。

三、其他完善廉政风险防控体系建设的思考

在廉防体系建设的过程中，随着工作的推进和体系的实施，体系中的大小问题和薄弱环节会逐渐暴露出来，为进一步做好体系的实施落地工作，笔者还就体系构建和完善的相关工作进行了初步探索：

一是各项规章制度的建设应以风险点为导向。在对廉政风险点进行查找前，应以风险点为导向，建立与风险点相对应的规章制度。一方面，要认真制定并执行领导干部有关制度规定，如严格执行领导干部报告个人有关事项制度、礼品礼金登记制度以及职务消费制度、信访处理及案件调查制度、诫勉谈话制度、党风廉政信息员管理办法等；另一方面，要完善纪检监察教育、信访举报受理、案件调查、廉政谈话、效能监察等基础制度的建设并抓好制度的贯彻落实，时刻警示和教育各级领导干部廉政风险“警钟长鸣”。

二是要持续推进廉政文化建设，建立长效机制。廉政文化的建设只有真正落地才能起到良好的效果，而企业高层领导的重视则是该项工作能否取得成效的重中之重。企业各级党组织要按照中纪委、上级党委、纪委关于企业廉政文化建设的总体部署，紧密结合各单位具体实际，形成一个“上下一致，协同共进”的廉政文化建设工作格局。

尽管廉政制度的建设也是廉政文化建设的重要组成部分是廉政文化的规范化表现形式，但仅有制度是不够的。廉政文化是凯时k66会员登录的文化的一部分，文化的传播是需要媒介的，要易于被受众所接收，才能起到较好的宣贯效果。廉政文化的宣传可以借助各种文化形式去表现，充分利用企业内刊、微信、网络等各种媒体，努力营造廉政文化舆论氛围；也可以通过廉政书法展、演讲比赛、悬挂警示标语等各类创新教育形式使廉政理念、廉政意识更好的为企业各层职工干部接收，入脑人心。

风险评估工作内容篇3

1.风险管理的内容

风险管理的内容主要有风险辨识、风险控制和风险评估。风险辨识风险辨识是针对企业生产过程中常见的事故类型，列举分析可能存在的危险因素、需要注意的问题和典型事故案例，用于辨识和防范现场作业过程中可能存在的安全风险。风险控制风险控制是企业安全生产工作开展过程中，结合工作实际和专业特点，针对作业计划、布置、准备、实施的全过程，辨识作业中可能存在的风险，有针对性地落实预防措施，保障作业的安全实施。风险评估风险评估是以防止人身伤害和人为责任事故为主线，评估企业安全管理和安全控制状况，评判企业安全风险程度。

2.风险管理的特点

风险辨识、风险控制和风险评估作为风险管理的重要组成部分，一方面注重对物、环境和安全管理工作的评估，反映企事业单位安全生产管理基本状况；另一方面重视作业过程和具体作业行为的安全风险控制，反映企业安全生产过程的受控程度。风险评估坚持“以人为本”的理念，引入了对“人”的安全风险管理，在人员素质评估方面，不但强调了作业和管理人员安全知识和技能，还提出了生理、心理等安全适应性问题；在作业行为评估方面，强调人的不安全行为，以及在事故当中表现出的人为因素。

二、风险管理在供电企业安全管理中的应用

早在2008年，国家电网公司就在借鉴和吸收国际先进安全管理理念和方法的基础上，将现代风险管理理论和电网企业实际相结合，组织编制了《供电企业安全风险评估规范》和《供电企业作业安全风险辨识防范手册》。其基本内容和特点为：

1.编制风险预控实施计划。认真总结和借鉴企业安全风险评估试点工作经验，研究确定开展作业安全风险预控的主要内容及专业范围，组织制定推进计划和工作方案，参照制定企业安全风险评估标准、作业安全风险辨识防范手册，为推进作业安全风险预控建立基础。

2.开展风险管理教育培训。以作业安全风险辨识防范手册为重点，认真开展基层员工安全风险管理教育培训。结合岗位实际，利用班组安全活动、集中授课、事故案例学习、作业实训等多种形式，使员工全面掌握作业项目安全风险辨识内容和方法，提高作业安全风险意识和岗位安全风险辨识防范能力。

3.开展静态安全风险辨识。参照企业安全风险评估标准，利用春秋季检修预试、日常巡视检查、专项巡视检查等，系统查找和识别设备、环境、工器具、劳动防护以及物料等存在的静态安全风险，逐条制定针对性防范措施，建立企业安全风险数据库，并做好日常完善与维护工作。

4.实施作业安全风险控制。各实施班组（工区）作业前，应依据静态安全风险库，并参照作业安全风险辨识防范手册，确定作业静态安全风险，同时对本次作业的特殊危险点、作业对象、作业环境、作业方法、工作量、进度要求、人员组成等进行分析，查找出本次作业特有的危险因素，评估风险等级，制定控制措施，通过填写安全风险预控卡或与作业指导书相结合，并在作业过程中严格落实，保障作业全过程的安全。

5.改进作业安全风险预控。结合静态安全风险辨识和作业安全风险控制推进情况，以及作业实施中暴露的危险因素和安全风险，补充完善本单位安全风险数据库、企业安全风险评估标准、作业安全风险辨识防范手册等，促进作业安全风险防范和控制的持续改进。

三、取得的成效

一是丰富和完善了安全管理的内涵和外延，从侧重对物的不安全性的评估分析与整改，到侧重对人员和管理的不安全性的评估分析与控制，互为补充、相辅相成，实现了对不同管理对象的风险辨识和预控；二是在安全风险管理统一框架下，各专业部门紧密协作互动，各有侧重，各具特色地开展工作，通过自上而下组织推进和自下而上实践反馈，全员参与，上下联动，促使各级人员的安全风险意识和辨识防范能力普遍提高，生产环境和安全防护水平得到了明显改善，安全基础管理工作显著加强；三是按照每台设备，每类作业开展风险辩识，危险因素描述更为具体，控制措施更具针对性，突破了传统方式下现场安全措施笼统，操作性不强，安全预控质量因人而异的管理瓶颈，推进了安全管理标准化建设，突出体现了安全管理预防为主的管理思想和理念，使企业安全文化建设更加切合实际，对于规避和化解安全风险，保障人身、电网、设备安全起到了积极作用。

四、结束语

风险评估工作内容篇4

【关键词】安全生产风险；作业风险评估；变电专业

0.前言

电力生产活动涉及电网、设备、生产环境、作业及管理等方面的风险。安全生产风险管理体系提出了九大管理单元,对安全生产各个环节进行管理。九大单元(模块)包括:安全管理、风险评估与控制、应急与事故管理、作业环境、生产用具、生产管理、职业健康系统、能力要求与培训、检查与审核。九大单元(模块)又由51个要素、159个管理节点和480条管理子标准组成。这九个单元指出了安全生产需要管理的范围,要素指出了需要具体管理的工作内容,管理节点指出了要素的管理关键点和流程节点,子标准是各个流程节点的工作要求或方法。单元、要素、节点、子标准之间相互关联或链接,形成基于风险的安全生产管理有机整体。[1]其中风险评估与控制管理单元中的作业风险评估是变电运行专业其中一个重要的风险评估工作，是安全生产风险管理体系持续运转的重要环节，也是确保变电运行专业现场作业风险可控、预控的关键。

1.作业风险评估的一般方法

风险评估的一般方法是pes法，就是说在进行风险等级分析时需考虑三个因素：由于危害造成可能事故的后果；暴露于危害因素的频率；完整的事故顺序和发生后果的可能性。

风险评估公式：风险值 =后果(s)×暴露(e)×可能性(p)

在使用公式时，根据现有的基础数据和风险评估人员的判断与经验确定每个因素分配的数字等级或比重。后果、暴露、可能性的定义如下：

后果：指所考虑的风险造成的最可能后果，包括伤害，疾病，财产损坏。事故的后果，从100分的“灾难”到1分的“小割伤或擦伤”，按程度分别赋予相应的数值。

暴露：指危害事件发生的频率，这个危害事件是第一个可能启动事故序列的意外事件。危险事件发生的频率，从10分的“持续通过”到0.5分的“特别的少”按层次分别赋予相应的数值[1]。

2.作业风险评估工作开展的工作方法

电力企业风险评估有三类：a.基准风险评估，即对企业生产作业流程进行全面的风险评估，并作为持续改进的基准。b.基于问题的风险评估，即针对企业基准风险评估中所确定高风险对象，或生产过程中发生事故、事件暴露的高风险问题进行风险评估；c.持续风险评估，即企业开展持续的风险评估，及时、动态修改风险评估内容，并做出相适应的规避风险措施。[1]变电运行专业的作业风险评估属于基准风险评估，每年定期开展。年度作业风险评估开展流程如下：

一是作业风险评估技能回顾，主要是对班组代表开展作业风险评估技能专项培训。重点回顾作业风险评估方法，基准作业风险评估工作的顺利开展。

二是作业风险评估回顾、评估内容更新，主要是对上一年度已完成的作业风险评估、作业风险评估概述，根据最新作业任务清单，结合年度审查中关于作业风险评估所发现的问题，重新运用pes作业风险评估方法，组织人员审查班组有关评估结果。

三是回顾、更新关键任务。运行人员在作业风险评估结果的基础上，回顾各项关键任务，形成关键任务分析，为作业表单修编工作提供依据。

四是是修编作业风险概述。根据作业风险评估结果，形成本班组作业风险概述。

最后是风险评估结果应用。就是说跟据本班组的作业风险概述，审查有关控制风险的管理措施和技术措施的落实情况，制定有关措施的实施工作计划，推进计划的落实。

3.作业风险评估工作在变电运行的运用

在开展变电运行的作业风险工作过程中往往存在以下两个问题：一是全员参与性不足，特别是资历较深的运行人员。这会影响到评估结果的准确性，同时也失去了全面增强全体人员风险意识的机会。二是作业风险评估结果不能应用到作业表单，进而不能有效控制现场风险。

为了解决全员参与性不足的问题，我们采取分组讨论--集中审核的方式，资历较深的运行人员被平均分到小组中讨论，充分发挥他们经验丰富的优点，为作业风险评估提供依据。集中审核时采取交叉审核方式，有利于保证人员参与作业风险评估的完整性。为了解决作业风险评估结果的应用性问题，在执行作业表单时必须对表单中的风险评估结果进行审核，发现作业风险评估结果未能应用到新作业表单中时，应该立即启动安全风险管理体系中的纠正与预防流程，提出修编建议。

下面以500kv某变电站为例，阐述作业风险评估在变电运行中的开展情况：

（1）根据相关作业风险评估工作方案，500kv某变电站选派安全区代表参加局组织的安全风险管理体系知识和作业风险评估培训班，接着在站内开展作业风险评估知识培训，以保证作业风险评估方法的全员掌握。

（2）经过全体人员讨论和梳理，本专业共有作业任务59项。

（3）利用安全活动或交接班的机会，将59项作业任务分成三组开展作业风险评估工作，然后集中交叉审核和讨论，最后汇总成为《区域内作业风险评估填报表》。

（4）最后形成本站的作业风险概述。总结出500kv某变电站日常工作中存在的主要危害有9种。对这9种危害进行评估，得出可接受及低风险主要分布在化学危害、职业健康、物理危害、人机功效、环境危害。中等风险危害有7个,中等风险危害有行为危害、化学危害、职业健康、物理危害、人机功效、环境危害，包括误碰故障设备、错投退压板、合（分）刀闸不到位、受伤的人、开路的ct等等。作业风险结果为修编作业表单提供依据。

（5）根据作业风险评估结果，修编运行专业的作业表单。目前500kv某变电站共有42份通用变电作业表单和8份专用变电作业表单，为变电运行现场工作提供有效可靠的风险预控措施。

4.结语

安全生产风险管理体系是南方电网公司在安全生产管理方面的创新,也是落实南网方略的具体体现。作业风险评估工作是四大风险评估工作之一，对变电运行专业现场风险预控有非常重要的意义。变电专业的作业风险评估已经开展了一段时间，虽然取得了一定的成果但仍存在有发展的空间。这主要是指如何将作业风险评估结果更有效指导现场作业，从而达到现场作业风险可控的目的。在这个问题上我们仍然需要在实践中继续探索。这需要基层变电专业坚持持续改进的原则，为深入践行安全生产风险管理体系继续向前。　[科]

风险评估工作内容篇5

【关键词】风险管理；建立背景；风险评估；风险处置；批准监督；监控审查；沟通咨询；系统生命周期

当今我们是如何看待网络与信息化？对个人，人需要信息化还是信息化“绑架”人？对企事业单位和社会团体，组织依赖信息化还是信息化成就组织？对经济发展，经济发展带动了信息技术还是信息技术促进了经济发展？对社会稳定，信息化的发展对社会稳定的影响是正面的还是负面的？对国家安全，信息化是国家安全的利器还是祸害？没有标准答案，但值得思考。检察业务系统风险管理的内容有哪些呢？我们作了以下的探讨：

1.风险管理的基本架构与概念

1.1 风险管理的基本架构（如图1-1所示）

1.2 风险管理工作内容

1.2.1 风险管理工作主要内容有：建立背景、风险评估、风险处置、批准监督、监控审查、沟通咨询（如图1-2所示）。

1.2.2 系统生命周期中的风险管理：掌握系统规划阶段的风险管理工作；掌握系统设计阶段的风险管理工作；掌握系统实施阶段的风险管理工作；掌握系统运行维护阶段的风险管理工作；掌握系统废弃阶段的风险管理工作（如图1-3所示）。

信息安全风险管理是信息安全保障工作中的一项基础性工作，是需要贯穿信息系统生命周期，持续进行的工作。我们的检察业务系统是顺应信息化发展及业务需求的实际情况，经过检察系统多部门合作开发的符合全国检察业务需求的背景下建立的。那么我们应该要掌握一套完善的管理方式去做好这件事。那就是要学会风险管理运用好风险管理的实质内容。

1.3 相关概念

1.3.1 通用风险管理定义是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理包括对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。

1.3.2 检察业务系统信息安全工作为什么需要风险管理方式？

常见问题：安全投资逐年增加，但看不到收益；按照国家要求或行业要求开展信息安全工作，但安全事件仍出现；it安全需求很多，有限的资金应优先拨向哪个领域；当了cio，时刻担心系统出事，无法预见可能会出什么事。

问题根源浅析：没有根据风险优先级做安全投资规划，没有抓住主要矛盾，导致有限资金的有效利用率低；没有根据企业自身安全需求部署安全控制措施，没有突出控制高风险。决策者没有看到安全投资收益报告，资金划拨无参考依据。没有残余风险清单，在什么条件可被触发，如何做好控制。总的来说可以概括为以下三点：（1）信息安全风险和事件不可能完全避免，没有绝对的安全。（2）信息安全是高技术的对抗，有别于传统安全，呈现扩散速度快、难控制等特点。（3）因此管理信息安全必须以风险管理的方式，关键在于如何控制、化解和规避风险，而不是完全消除风险。

风险管理是信息安全保障工作有效工作方式。好的风险管理过程可以让机构以最具有成本效益的方式运行，并且使已知的风险维持在可接受的水平。好的风险管理过程使组织可以用一种一致的、条理清晰的方式来组织有限的资源并确定优先级，更好地管理风险。而不是将保贵的资源用于解决所有可能的风险。风险管理是一个持续的pdca管理过程，即计划-做-检查-执行循环的管理过程。也可以这样理解，在全国使用统一的检察业务系统，做需求分析计划组织开发业务系统--全国各省市部分基层院试运行使用--检查业务系统的可行性及需要完善的报告--执行需要完善的地方继续开发完善。一个持续的不断完善的管理过程。

在全国使用统一的检察业务系统，也就会出现数据大集中，数据大集中天生的脆弱性就是数据集中的销毁或丢失，这就是它与生俱来的风险，那么我们认识了这一点，就应该采用相应的技术措施来控制风险。什么是信息安全风险管理？了解风险 控制风险=管理风险。定义一：gb/z 24364《信息安全风险管理指南》指：信息安全风险管理是识别、控制、消除或最小化可能影响系统资源的不确定因素的过程。定义二：在组织机构内部识别、优化、管理风险，使风险降低到可接受水平的过程。

1.3.3 正确的风险管理方法是前瞻性风险管理加反应性风险管理。

（1）前瞻性风险管理：评估风险、实施风险决策、风险控制、评定风险管理的有效性。（2）反应性风险管理：保护人身安全、遏制损害、评估损害、确定损害部位、修复损害部位、审查响应过程并更新安全策略。风险管理最佳实践。简单的例子：流行性感冒是一种致命的呼吸道疾病，美国每年都会有数以百万计的感染者。这些感染者中，至少有100，000人必须入院治疗，并且约有36，000人死亡。您可能会选择通过等待以确定您是否受到感染，如果确实受到感染，则采用服药治疗这种方式来治疗疾病。此外，您也可以选择在流行性感冒病发季节开始之前接种疫苗。二者相结合才是最佳风险管理方法。

1.3.4 全国使用统一的检察业务系信息安全风险管理的目标是它能做好：保密性、完善性、可用性、真实性、抗抵赖性。gb/t 20984的定义，信息安全风险：人为或自然的威胁利用信息系统及其管理体系中存在的脆弱性导致安全事件的发生及其对组织造成的影响。信息安全风险是指一种特定的威胁利用一种或一组脆弱性造成组织的资产损失或损害的可能性。信息安全风险是指信息资产的保密性、完整性和可用性遭到破坏的可能性。信息安全风险只考虑那些对组织有负面影响的事件。

2.风险管理的工作内容

2.1 背景建立是信息安全风险管理的第一步骤，确定风险管理的对象和范围，确立实施风险管理的准备，进行相关信息的调查和分析。风险管理准备：确定对象、组建团队、制定计划、获得支持。信息系统调查：信息系统的业务目标、技术和管理上的特点。信息系统分析：信息系统的体系结构、关键要素。信息安全分析：分析安全要求、分析安全环境。如图2-1所示。

2.2 信息安全风险评估就是从风险管理角度，运用科学的方法和手段，系统地分析信息系统所面临的威胁及其存在的脆弱性，评估安全事件一旦发生可能造成的危害程度，提出有针对性的抵御威胁的防护对策和整改措施；为防范和化解信息安全风险，将风险控制在可接受的水平，从而最大限度地保障信息安全提供科学依据。

信息系统的安全风险信息是动态变化的，只有动态的信息安全评估才能发现和跟踪最新的安全风险。所以信息安全评估是一个长期持续的工作，通常应该每隔1-3年就进行一次全面安全风险评估。风险评估是分析确定风险的过程。风险评估的目的是控制风险。风险评估是风险管理的起点和基础环节。风险管理是在倡导适度安全。

2.3 风险处理是为了将风险始终控制在可接受的范围内。现存风险判断：判断信息系统中哪些风险可以接受，哪些不可以。处理目标确认：不可接受的风险需要控制到怎样的程度。处理措施选择：选择风险处理方式，确定风险控制措施。处理措施实施：制定具体安全方案，部署控制措施。常用的四类风险处置方法如下：

2.3.1 减低风险：通过对面临风险的资产采取保护措施来降低风险。首先应当考虑的风险处置措施，通常在安全投入小于负面影响价值的情况下采用。保护措施可以从构成风险的五个方面（即威胁源、威胁行为、脆弱性、资产和影响）来降低风险。减低风险办法：减少威胁源：采用法律的手段制裁计算机犯罪，发挥法律的威慑作用，从而有效遏制威胁源的动机；减低威胁能力：采取身份认证措施，从而抵制身份假冒这种威胁行为的能力；减少脆弱性：及时给系统打补丁，关闭无用的网络服务端口，从而减少系统的脆弱性，降低被利用的可能性；防护资产：采用各种防护措施，建立资产的安全域，从而保证资产不受侵犯，其价值得到保持；降低负面影响：采取容灾备份、应急响应和业务连续计划等措施，从而减少安全事件造成的影响程度。

2.3.2 转移风险：通过将面临风险的资产或其价值转移到更安全的地方来避免或降低风险。通常只有当风险不能被降低或避免、且被第三方（被转嫁方）接受时才被采用。一般用于那些低概率、但一旦风险发生时会对组织产生重大影响的风险。在本机构不具备足够的安全保障的技术能力时，将信息系统的技术体系（即信息载体部分）外包给满足安全保障要求的第三方机构，从而避免技术风险。通过给昂贵的设备上保险，将设备损失的风险转移给保险公司，从而降低资产价值的损失。

2.4 批准监督。批准：是指机构的决策层依据风险评估和风险处理的结果是否满足信息系统的安全要求，做出是否认可风险管理活动的决定。监督：是指检查机构及其信息系统以及信息安全相关的环境有无变化，监督变化因素是否有可能引入新风险。

2.5 监控审查的意义，监控与审查可以及时发现已经出现或即将出现的变化、偏差和延误等问题，并采取适当的措施进行控制和纠正，从而减少因此造成的损失，保证信息安全风险管理主循环的有效性。

3.安全风险评估实践与国家相关政策

3.1 国家对开展风险评估工作的政策要求

3.1.1 信息化领导小组关于加强信息安全保障工作的意见》（中办发[2003]27号）中明确提出：“要重视信息安全风险评估工作，对网络与信息系统安全的潜在威胁、薄弱环节、防护措施等进行分析评估，综合考虑网络与信息系统的重要性、程度和面临的信息安全风险等因素，进行相应等级的安全建设和管理”

3.1.2 《国家网络与信息安全协调小组〈关于开展信息安全风险评估工作的意见〉》（国信办【2006】5号文）中明确规定了风险评估工作的相关要求：风险评估的基本内容和原则；风险评估工作的基本要求；开展风险评估工作的有关安排。

3.2 《关于开展信息安全风险评估工作的意见》的实施要求

3.2.1 信息安全风险评估工作应当贯穿信息系统全生命周期。在信息系统规划设计阶段，通过信息安全风险评估工作，可以明确信息系统的安全需求及其安全目标，有针对性地制定和部署安全措施，从而避免产生欠保护或过保护的情况。

3.2.2 在信息系统建设完成验收时，通过风险评估工作可以检验信息系统是否实现了所设计的安全功能，是否满足了信息系统的安全需求并达到预期的安全目标。

3.3 《关于开展信息安全风险评估工作的意见》的管理要求

3.3.1 信息安全风险评估工作敏感性强，涉及系统的关键资产和核心信息，一旦处理不当，反而可能引入新的风险，《意见》强调，必须高度重视信息安全风险评估的组织管理工作。

3.3.2 为规避由于风险评估工作而引入新的安全风险，《意见》提出以下要求：（1）参与信息安全风险评估工作的单位及其有关人员必须遵守国家有关信息安全的法律法规，并承担相应的责任和义务。（2）风险评估工作的发起方必须采取相应保密措施，并与参与评估的有关单位或人员签订具有法律约束力的保密协议。（3）对关系国计民生和社会稳定的基础信息网络和重要信息系统的信息安全风险评估工作必须遵循国家的有关规定进行。

3.3.3 加快制定和完善信息安全风险评估有关技术标准，尽快完善并颁布《信息安全风险评估指南》和《信息安全风险管理指南》等国家标准，各行业主管部门也可根据本行业特点制定相应的技术规范。

3.4 2071号文件对电子政务提出要求

为落实《国家电子政务工程建设项目管理暂行办法》（发改委[2007]55号令）对风险评估的要求，发改高技【2008】2071号文件《关于加强国家电子政务工程建设项目信息安全风险评估工作的通知》提出了具体要求：（相当于“信息安全审计”）电子政务工程建设项目应开展信息安全风险评估工作；评估的主要内容应包含：资产、威胁、脆弱性、已有的安全措施和残余风险的影响等；项目建设单位应在试运行期间开展风险评估工作，作为项目验收的重要依据；项目验收申请时，应提交信息安全风险评估报告；系统投入运行后，应定期开展信息安全风险评估。

参考文献

[1]信息安全测评中心.信息安全保障[z].

风险评估工作内容篇6

一、 工作目标和任务

把单位风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、重大改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险先期预测、先期评估、先期化解，充分尊重和运用预测评估结果，从源头上预防和减少影响单位稳定和发展问题的发生。重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。

二、 风险评估与控制范围

本次风险评估单位涉及的ag尊龙app的业务范围分为：科室层面风险和岗位业务活动层面风险。

1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、 岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机 制不健全等情况导致的风险； 经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险； 本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如办证、查办 案件、处理投诉举报等工作中的风险。

三、活动步骤与时间安排

本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。其主要步骤包括：

（1）8月中下旬，单位全面推进内部控制建设工作领导小组研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；单位里组织召开了由各处室负责人参加的专题会议，对风险评估活动做出了动员、培训和安排；

（2）会后，各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，形成科室工作风险评估报告，单位全面推进内部控制建设工作领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室进行重点检查；单位全面推进内部控制建设工作领导小组综合各科室自查情况和抽查情况，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

（3）12月初，总结风险评估和整改情况，在此基础上制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成学校《内部控 制手册》。

风险评估工作内容篇7

关键词:全额拨款事业单位;内部控制;风险评估

全额拨款事业单位具有公益性，在经营过程中还存在一定风险。财政部门出台了《行政事业单位内部控制规范》为全额拨款事业单位的内部控制体系建设提供了一定的指导，但是却没有对风险评估的方法明确规定。全额拨款事业单位建立完善内部控制体系，能够帮助单位改善建设水平，提高对公众的服务能力。对此，对全额拨款事业单位内控风险评估体系研究，具有一定的理论意义与实践意义。

一、全额拨款事业单位主要风险点

全额拨款事业单位的风险点在于:第一，预算业务。预算业务是未来一定时期内经营、资本、财务各方面的收支与现金流的总体规划。单位在预算编制环节可能编制不充分，编制质量不符合要求，预算编制和业务部门计划不相符。在预算审批过程中可能因为业务部门财权与事权不匹配，影响财政资金使用的效率。在预算执行的过程中，部分单位资金收支随意性较大，没有严格按照审批手续执行预算，预算脱离目标。第二，收支业务。收支业务是全额拨款事业单位的核心业务，在收支业务中，主要风险是岗位设置不合理，相关责任不明确，导致舞弊现象。

二、全额拨款事业单位内控风险评估现状

(一)缺乏风险评估意识部分全额拨款事业单位的管理者缺乏风险评估意识，单位的成员普遍认为单位的经费来源于财政拨款，在资金的使用和管理方面都会受到预算的约束，因此在管理活动中忽视风险。同时员工认为，单位的风险和自身关系不大，在工作中容易懈怠，缺乏对风险的了解。因此对于全额拨款事业单位而言，管理者和员工都需要提高对风险评估的认识，打破传统的思维定式，将风险评估工作作为常态化的工作，通过对各类风险的判断，在风险来临时从容应对各类风险。

(二)内控风险管理制度不健全单位的制度建设是开展各类内部控制活动的核心，许多全额拨款事业单位的管理者认为，只要加强财务制度的建设，就可以有效应对各类风险。虽然财务制度是内部控制制度的重要部分，但是内部控制活动涉及单位的全体成员，而不仅仅是财务部门的工作，需要单位的所有部门和人员都参与到内部控制过程中，只有加强单位整体的风险评估意识，才能使风险评估活动能够对单位的各项活动进行全方位的监控。同时单位管理者要高度重视风险评估体系的建设，加强对风险评估机制的监督与管理，避免风险评估制度形同虚设而无法发挥其应有的作用。

(三)风险评估方法落后对于事业单位而言，对各项风险的评估都需要一定的方法和技术，如果脱离了方法和技术的支撑，那么风险评估工作也难以有效开展。对于全额拨款事业单位而言，风险评估工作经验还不足，风险评估体系没有建立，对各类风险评估的方法较为随意，加上全额拨款事业单位不重视信息化建设，员工的专业素质不高，因此评估方法也较为落后。

(四)缺乏可借鉴的经验虽然我国制定的行政事业单位内部控制规范，为全额拨款事业单位的风险评估指明了方向，但是全额拨款事业单位开展风险评估的案例不足，单位在工作过程中也缺乏可借鉴的经验，这也导致部分单位难以开展风险评估工作。

三、全额拨款事业单位内控风险评估体系构建

(一)目标设定全额拨款事业单位的风险评估目标要和单位财务管理的目标相一致，满足单位自身的业务流程特点和内部控制管理制度，将单位的各项活动风险降到最低。风险评估体系是否有效在于是否制定出一套可识别和评估的管理操作流程。对此风险评估体系的建立目标要包括以下几个方面:第一，法治观念。内控的首要目标是党风廉政建设，要求单位的各项活动都必须合法合规，不得逾越法律的底线。第二，防范各类经济活动潜在的风险，加强内部控制的管理有效性。通过内部控制把控各类经济业务活动。第三，加强对单位负责人和职工的风险防范意识培养。要求全体员工都参与到内部控制建设的工作中，从而使内控真正约束每个职工。第四，提高财务信息的质量，确保财务信息能够准确反映单位经济业务的实质。第五，提高单位的事前防控能力，在事前就对风险进行判断与预测，防患于未然。

(二)风险识别全额拨款事业单位在对风险识别的过程中，要根据单位的自身特点和影响单位的各类风险要素进行识别。全额拨款事业单位涉及的领域较多，且工作内容丰富，可能面临多种多样的风险，在风险识别过程中要重点判断以下因素:第一，单位各岗位的人员是否有专业胜任能力，是否具有足够的职业道德与思想觉悟。第二，单位的管理制度和各项业务流程是否能够有效的管控各类可能存在的风险。第三，单位的财务状况是否健康，单位的收支情况是否合理。

(三)风险分析全额拨款事业单位在识别了自身的风险之后，要对风险发生的可能性以及风险发生的影响程度进行分析，根据风险的严重程度进行排序。要对重要风险特别关注，避免重要风险给单位带来的各类损失。风险分析的方法主要有以下几种:第一，概率分析。概率分析是以风险发生的概率进行计算，对周期性发生的事项可以从历史信息中计算出概率，通过方差、期望、概率的方法，判断风险发生的可能性。第二，敏感性分析。敏感性分析通过输入参数的数值来分析输出的结果，敏感性分析可以用来补充概率的方法，帮助单位判断自身的风险承受能力。第三，行业标杆比较法。行业标杆比较是将与单位相似的指标结果进行比较，并针对与单位相似的案例进行分析，发现差距优化单位自身的管理制度。在风险分析完毕之后，根据风险分析的结果判定风险等级。

(四)风险应对风险应对是在对风险进行识别和分析之后，制定相应的应对措施。通常有以下几种应对方式:第一，风险规避。风险规避是以拒绝承担风险为手段来规避可能发生的风险。对于全额拨款事业单位而言，不可能完全对各类风险都实现规避，因为其承担着社会服务的职能，完全规避风险代表其不作为，因此只能对于风险谨慎行动避免丧失公信力。第二，降低风险。降低风险是全额拨款事业单位通过一定的方法降低风险发生的概率。根据风险管理的目的，在风险发生之前采取一定的措施减少或消除可能导致风险发生的因素。在风险发生之后，要采取一定的措施减少损失发生的范围和影响程度。第三，风险转移。风险转移是全额拨款事业单位通过合同或非合同的方式将风险转移给其他单位或个人。第四，风险承受。风险承受是全额拨款事业单位承受风险所带来的各类损失，是主动或被动的承受可控范围内的风险。

(五)风险控制在风险评估之后，单位要采取相应的方法对各类风险进行管控。对于全额拨款事业单位而言，内部控制的方法一般包括以下几个方面:第一，不相容的职务相分离。不相容的职务相分离要求明确划分不同岗位的权限，形成岗位之间相互制约、相互监督的机制。单位要明确不同岗位的权利。随着单位的发展，及时对岗位职责与权力进行更新，通过完善组织体系，加强授权审批控制，全面梳理关键控制点，并实施相互监督的措施，以此降低舞弊发生的可能性。第二，内部授权审批控制。全额拨款事业单位的内部授权审批控制要求相关工作人员在授权范围内行使职权并办理业务，权力不应过于集中，要体现分权与授权，避免权力过于集中。目前我国行政事业单位行使集中决策审批制度，对于人事任命、大额资金支付等重大事项和决策不得单独进行或擅自改变集体意见。第三，加强预算控制。事业单位的预算管理在单位管理中占有至关重要的作用，通过预算对各项支出进行控制，从而完善单位的资金管控。首先要加强预算编制环节，通过零基预算和增量预算相结合的方式，对于变动不大的项目采用增量预算的方式提高编制效率，对于灵活的项目通过零基预算方式降低编制随意性。其次在预算执行过程中实行动态监督的方式管控，实时分析预算差异，提高资金收支的严肃性。对于需要调整的预算事项，需要通过严格的审批后才可调整，避免预算脱离目标。

(六)风险评价全额拨款事业单位内控风险评价的内容包括以下两个方面:第一，内控风险设计的有效性。要评价内部控制的风险程序是否设计恰当，是否能够有效控制各类可能存在的风险;是否能够有效保障国家财产的安全与完整;是否规范了单位的内部会计信息与会计处理行为，提高了会计信息的质量;内控风险体系是否涵盖了单位的重要业务与重大事项以及重大风险点;是否对所有的成员都具有约束力。第二，内控风险执行的有效性。内控风险执行的有效性是要判断相关风险点是否按照控制目标运行;实施风险控制的人员是否有相应的职业胜任能力;单位是否根据自身业务的变化及外部环境的变化动态调整内控体系。

风险评估工作内容篇8

关键词 企业 风险管理 内部控制

作者简介：王秀霞，中国石油化工股份有限公司济南分公司，经济师，从事内部控制及全面风险研究。

一、企业风险管理含义

企业风险管理应视为一个持续的执行过程，紧密结合在企业经营战略的设定之中，通过企业的管理层及其他相关人员共同协作执行，其理念及制度应贯穿于整个企业运营过程中，为每一名企业员工所熟知和运用，从而确保能够及时发现企业可能存在的潜在风险，使一切风险都处于可控状态，为企业经营目标的达成提供有力保障。企业的风险管理通常分为八点要素，相互关联，相互协作，贯穿于企业经营活动始终。其内容包括：

1.内部环境识别。所有企业风险管理要素均是以企业自身的内部环境为基础的，只有明确了企业内部环境的特点，才能制定出切实有效的风险管理的框架及规则。通过对企业内部环境的认知，能够帮助管理人员正确制定企业战略及经营目标，从而有效地开展业务活动，并且准确地识别风险、评估风险并及时应对。

2.制定经营目标。管理人员在制定企业经营战略目标时，应当根据企业的经营任务及预期内容进行科学的分析和设计，从而确保战略实施的可行性，并切实将相关目标分层分级地落实到企业内部各个部门及各个岗位。

3.企业风险评估。管理人员在评估企业风险时，应当从发生可能性及影响程度两方面进行周密考虑，并且结合企业即期的经营战略及经营目标进行具有战略眼光的风险识别和评估。

4.经营事项评估。在企业的运营过程中，往往存在着较多不确定性，这些现阶段结果尚不明确的事项可能会对企业具有积极的影响，也可能存在着消极影响，甚至二者同时并存。因此，企业管理人员应当及时对这些不确定性予以识别和评估，认识到事项的负面影响即是企业的潜在风险因素，必须尽早识别和评估，并预先制定出应急措施。

5.风险应对方案。面对风险的发生，风险应对反应包括规避风险、控制风险、承担风险及转移风险四种，作为企业的风险管理，应当针对不同的风险，制定出相应的风险应对反应方案，从而确保将风险的影响降至最低。

6.风险控制措施。当风险应对反应方案开始执行时，制定正确的风险控制措施，能够确保反应方案遵循正确的流程得以有效执行。因此，控制措施应当针对企业的不同层面、不同部门及不同岗位全面制定和落实，其要素包括规范的应对政策及对政策产生影响的一系列操作章程。

7.信息获取及沟通。企业应定期对来自内外部的信息进行获取、识别，并通过固定的格式予以保存和传递，从而帮助企业员工正确执行自身职责，并提供执行结果的参考和评估。此外，还应当保持沟通顺畅，包括企业由上而下、由下而上的纵向沟通，各部门间的横向沟通，以及企业与外部环境间的信息交换。

8.风险效果监控。企业应当及时对风险管理要素有关内容的合理性和完善性进行定期评估，并对风险管理的运行情况进行评估和监督。其方式可采取持续性监控和个别要素评估两类。

二、内部控制的含义

内部控制是一个循环往复的动态过程，其内容包括控制目标设计、控制执行、执行评价、目标改进等多个环节，为企业提供持续不断的信息反馈，使企业能够准确掌握当前自身运营情况，以及内外部环境对自身带来的机遇及影响。

企业在获取信息的同时，还能够通过对内部控制设计及执行过程进行评估，从中获得当前内部控制体系的有关信息，从而能够及时进行内部控制体系的完善和补充。而内部控制的评估内容，主要包括对企业现行内部控制体系设计及执行的合理性、有效性及完整性进行系统的审核、检验及分析等工作。其作用主要包括：

1.确保企业管理的完善性。企业的经营管理应当顺应外部经济环境的变化不断做出调节，以便适应新的发展形势，这一要求便需要企业对内部控制进行不断的评估和完善，从而及时发现其中的缺陷和漏洞，杜绝营私舞弊，改善薄弱环节，从而提高企业的内部管理水平，增强企业竞争力。

2.有利于充分发挥审计职能。目前，审计已经发展到抽样审计的高度，企业实行内部控制评估，能够依据评估结果明确审计范围，突出审计重点，寻求最佳审计方法，使审计效率得到有效提高，并充分发挥审计的重要职能。

3.提供各方决策依据。内部控制评估结果公布后，除了企业自身之外，有关部门均能据此对企业财务报告的可信度进行评价，了解企业的长期可持续发展能力、成长性、运营合法性等多个方面，从而制定下一步的行动决策。

三、企业内部控制与风险管理之间的关系

2004年，coso经过4年的研究之后，在之前《内部控制统一框架》理论的基础上发布了《全面风险管理统一框架》，为全面风险管理提供了执行标准和依据，在这一新的理论中，全面风险管理增加了三项内部控制目标，以及相应的管理战略目标。由此可见，内部控制与风险管理日趋融合趋向。然而，全面风险管理与内部控制仍然具有一定的差异：

1.全面风险管理作为一个持续性的执行过程，贯穿于企业管理始终，而内部控制则是企业管理职能中的一项。此外，全面风险管理内容包含了战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、合规风险等多项风险内容，企业能够通过这些风险的分析和评估获取机遇，规避或预知影响。而内部控制则没有对风险和机遇进行明确的区分。

2.全面风险管理理念中包含了风险偏好、风险应对策略、风险零容忍度等战略要素，因此能够对风险进行准确全面的度量和评估，确保企业在风险偏好及运营发展战略方面保持一致。内部控制则是企业内部面对可能遇到的风险所采取的各种应对措施及方法，完全依据风险内容进行控制机制的制定及实施，内部控制措施的必要性与风险系数呈正相关的关系，企业在运营过程中，需要以具体的内部控制措施为有效手段，对各种风险进行控制和评估，从而将潜在的各类风险扼杀在萌芽之中。 四、我国企业风险管理及内部控制现状

国资委2006年颁布了《中央企业全面风险管理指引》，将国外先进风险管理经验与我国企业特色相结合，作为我国企业实施全面风险管理的重要依据和理论指导。2008年财政部会同相关部门联合发布《企业内部控制基本规范》，2010年再次发布《企业内部控制配套指引》，为我国企业内部控制与全面风险管理相结合的企业管理体系提供了理论指导依据。这些法律法规均促使企业充分审视、完善和加强自身内部控制管理工作，将风险管理理念列为管理重点，以有效的内部控制为基础，科学融合了现代企业管理体系中的风险管理理念，从而不断提升自身的风险管控能力。然而，全面风险管理工作仍然处于起步阶段，与国外先进管理体系相比，仍然存在着不足之处，具体包括：

1.未能充分认识风险管理的重要性，执行力度不足，对于内部控制与风险管理之间的关系概念模糊。部分企业将风险管理和内部控制分裂开来，视为两种彼此独立的管理体系，部分企业则仅仅将内部控制视为全面风险管理的一种手段，弱化了内部控制的重要作用。这些概念上的模糊认识使部分基层管理人员产生了管理体系重复、冗杂的误解，并使内部控制与全面风险管理体系彼此脱节，不利于企业风险管理的完善和发展。

2.偏重合规性，忽视实践性。部分企业过分强调全面风险管理体系的制度及手册等文件完善，却忽视了制度的执行、监督、评估和反馈等实践工作，从而不利于全面风险管理的执行报告及偏差纠正。

3.运行机制不到位。在部分风险系数较高的运营环节、经营领域及关键风险控制点，对风险因素的预警、应对及追踪力度仍显不足，或存在落实不到位的情况，尚需做进一步的完善和补充。

五、完善内部控制及风险管理体系的建议

（一）充分评估企业当前风险，设计切实可行的内部控制体系

内部控制体系必须紧密依据企业的风险评估结果，因此在制定切实可行的内部控制体系时，必须首先全面评估企业风险，并根据企业的实际情况从设计、执行、评估、完善等四个环节进行内部控制体系设计，其中，设计环节是极为重要的一环，这一阶段关系到企业内部控制体系是否科学可靠、切实可行，企业应当从自身经营情况及管理特点出发，注重全面性和科学性。

在执行环节，应当注重内部控制制度的可操作性，并根据企业各部门、各层级的技术特点，制定实质性的管理制度。在评估环节，应当注重内部控制预期目标达成率的评估，并确保评估的客观性、公正性和透明度，以便为管理人员提供真实有效的决策依据。在改善阶段，应及时对控制制度进行跟进和修正，并保持其改善的稳定性、科学性及实质性，并制定事前、事中及事后的监督机制。

（二）根据企业特点，制定明确的可执行制度

（三）完善组织机构，充分发挥内部审计部门职能

企业可根据自身特点建立完善的风险管理机构：一是建立由企业负责人负责的全面风险管理领导小组，全面负责指导企业的风险管理工作；二是设立专职部门或确定相应职能部门，具体履行全面风险管理职责；三是发挥内部审计部门的作用，负责研究提出全面风险管理监督评价体系，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。

（四）增强风险意识

企业各部门应当提高风险意识，严格依据企业制定的规章制度执行，防范杜绝把关不严、执行不力等不良现象，避免因此导致的以权谋私、监守自盗等损害企业利益的行为，从而降低企业资产遭受损失的风险。此外，信息经济时代的到来造就了外部复杂多变的经营活动，企业越来越广泛地使用互联网技术，投身电子商务活动之中，企业应高度重视网络数据的风险控制，提高商业信息安全的风险意识，防范内部员工的道德风险及系统漏洞所造成的技术风险，从而避免给企业资产造成重大损失。

（五）提高企业各部门协同能力

企业应培养内部各部门的整体意识，明确企业作为利益整体，工作必须从整体利益出发，内部控制不能狭隘地谋求部门或个人自身的利益，积极增进各部门、各层级间的信息共享，加强信息沟通，建立起相互协作、相互配合、彼此促进的团队精神，在工作中互通有无，做到问题及时发现、共同分担、共同商讨，从而及时填补内部控制的漏洞，提高企业的经营效益。

风险评估工作内容篇9

一、评估范围及责任主体

全县各类建设项目涉及土地征收或者农用地、未利用地转用的，在建设用地报批前必须开展社会稳定风险评估工作。未开展社会稳定风险评估的项目，一律不得上报建设用地审批。

按照“属地管理、分级负责”的原则，由建设项目所在镇政府（管委会）负责开展社会稳定风险评估工作，并出具风险评估报告。建设项目涉及多个镇政府（管委会）的，由所涉及的镇政府(管委会）分别进行本辖区的社会稳定风险评估工作，并出具风险评估报告。县国土资源局等相关部门配合做好社会稳定风险评估工作。

建设项目所在镇政府（管委会）维护稳定工作领导小组办公室应全程跟踪征地项目社会稳定风险评估的组织实施过程并进行指导。各镇政府（管委会）出具的风险评估报告，由县维护稳定工作领导小组办公室负责审核并作出明确的备案意见。

县国土资源部门根据征地项目社会稳定风险评估报告和县维护稳定工作领导小组办公室的备案意见，对评估决定实施的项目及时开展建设用地报批。

二、评估内容

土地征收或者农用地转用项目的社会稳定风险评估工作主要内容包括：

（一）拟实施土地征收或者农用地、未利用地转用是否符合有关法律、法规、政策的要求。

（二）土地征收或者农用地、未利用地转用的各项准备工作是否充分，如：征地补偿安置政策的宣传是否到位，被征地农民安置途径和安置情况能否落实等。

（三）实施土地征收或者农用地、未利用地转用是否会引起被征地农民、周边居民及相关权利人的严重不满。

（四）是否因实施土地征收或者农用地转用，可能引发激烈冲突、群体性上访等不稳定事件。

（五）实施土地征收或者农用地、未利用地转用的社会稳定风险防范对策和预案措施。

三、评估程序

建设项目所在镇政府（管委会）在申报土地征收或农用地转用前，应组织专门的工作班子，科学制定社会稳定风险评估方案，启动风险评估程序，在广泛征求社情民意、综合各方意见的基础上，对土地征收或者农用地、未利用地转用进行科学预测分析和论证研究，制定相应的防范、应急预案，形成专项评估报告，作出总体评估结论，提出意见和建议，并将评估报告报送县维护稳定领导小组办公室进行审查。对评估结论作出实施决定的项目，申报用地单位应将专项评估报告、维护稳定工作领导小组办公室的审查意见作为申报土地征收、农用地、未利用地转用的必备材料，一并提交国土资源部门。

对已经评估并付诸实施的土地征收、农用地转用项目，所在地政府要坚持全程跟踪并做好后续评估工作，及时发现和化解实施过程中遇到或新生的矛盾和问题，完善相应措施，确保社会稳定。

四、评估报告

土地征收或者农用地、未利用地转用项目社会稳定风险评估专项报告的评估结论应明确作出实施、暂缓实施、暂不实施的决定。对评估中存在以下一种或多种情况及可能的，评估结论应明确暂不办理或暂缓办理：1、绝大多数群众不赞成、不支持；2、已经发生群体性上访事件并且没有息访；3、群众反映强烈的问题没有得到妥善处理，矛盾没有解决；4、可能引发恶性事件；5、可能引发群访、集访、大规模或者恶性事件的其他情况。

五、相关要求

（一）各镇（区）应全面建立和落实征地项目社会稳定风险评估制度，每年年终应将该项工作开展情况纳入目标管理考核内容。具体考核按《县维护稳定工作领导小组考核办法》执行。

（二）各镇（区）在开展征地项目社会稳定风险评估时，要提前介入、并联运行、提高效率，不能因为风险评估影响征地工作正常开展，确保各类项目特别是重点工程及时、顺利建设。为简化手续，征地项目社会稳定风险评估可以在项目立项前，与拆迁等其他社会稳定风险评估同时开展。

风险评估工作内容篇10

【关键词】 项目评估 可行性研究报告 比较 思考

1. 项目评估的运作内容

项目评估的首要目标是有效支持信贷业务决策，防范信贷风险，进而提高信贷资金的使用效益。项目评估与可行性研究报告，在项目规模、研究的复杂程度等多个方面有很大的差异，而其评估的内容与侧重点也不完全一致，但就最基础的运作内容，有一定的相通性，具体表现如下：

1.1借款人评价：借款人评价是是项目评估的基础评估之一，有效分析项目第一步；主要是对借款人的基本情况、资本结构、组织架构、领导者素质、融资情况及资信状况、经营状况及财务状况等方面进行分析。

1.2项目概况评估：包括对项目基本情况、建设进度、建设及生产条件、工艺技术和设备以及环境保护等方面进行分析和评估。其具体内容为：① 项目基本情况评估：项目建设是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划等政策要求，其必要性和合理性，以及与同类项目相比较的竞争优势和劣势。② 项目建设进度评估，调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。③ 建设及生产条件评估，分析评估项目建设及生产所需用地、原材料、燃料、动力来源的可靠性，交通、运输、通讯和生活保障措施及投资区域环境等条件与项目需要的适应性。 ④ 项目工艺技术评估，调查了解项目工艺技术设计单位的资质和水平，评估项目工艺技术成熟度和与同行业相比较的先进程度，分析项目工艺技术和生产流程在保证产品质量、降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等方面的可靠性和合理性。⑤ 项目选用主要设备评估，应对项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用性和经济性进行评估。⑥ 环保评估，调查分析项目实施是否符合国家有关环境保护政策的要求，包括项目建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响，环境保护治理的主要措施等，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情况。

1.3产品及市场分析：是指在分析项目产品特性的基础上，对产品在国际国内市场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。

1.4投资估算与融资方案评估：是指评估项目投资估算和融资方案中各项资金来源和使用的合理性、可靠性；其中资本金评估是该部分的核心内容。

1.5财务效益评估：是指在分析测算基础财务数据的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，测算项目的财务效益指标，评估项目的盈利能力和偿债能力。主要步骤包括：选取财务评估基础数据与参数；计算销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税、估算成本费用，进行利润测评；编制财务评估的相关报表；计算财务评估指标，进行盈利能力和偿债能力分析。该部分是整个评估的核心，从管理学上来，该部分的评估给出了对于项目可行性判断的绝对支撑，是决策的基础和关键。

1.6不确定性分析：盈亏平衡分析和敏感性分析

① 盈亏平衡分析是指在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和销售收入及税金的年平均数值计算得出；② 敏感性分析是指通过定量测算项目财务效益指标随项目建设运营期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。

1.7风险评估：包括市场风险、价格风险、竞争风险、技术风险、政治风险、汇率风险、管理风险风险分析均以灵敏度分析为基础；这是可行性研究自身没有的一部分内容，所以从这个角度来讲，项目评估考虑更为全面。

1.8总评价：在对项目情况进行逐项分析并分别得出分项结论的基础上，应对各分项论证结果进行全面的归纳总结，形成总体评估结论。其形成的结论是直接、明确地表明是否建议给予贷款支持及贷款的金额、期限、利率、担保方式等。

2. 项目评估与可行性研究的区别

对于不了解项目评估的人来说，企业进行可行性研究已经可以全面的给出项目的大部分信息，甚至已经包括了关于融资金成本分析等与银行相关的信息，就此认定项目评估在一定程度上是对可研的重复建设。但从本质上说，项目评估虽源于可行性研究，但两者有本质的区别。主要是：

2.1角度不同。可行性研究是站在企业的立场对项目和企业进行评估，可行性研究考虑的主要方面是项目所需厂房、设备、工艺等之间的配套、协调关系以及生产能力的利用情况；而项目评估是在银行的角度来评价项目评价企业，从银行来讲，其关心的是企业是否能够正常生产，项目是否能按期投入运行，最终关注的是企业产品能够顺利销售以带来充足的现金流量用以来清偿贷款本息。由于立足点不同，在考虑项目的收益水平时，企业关注的经济指标是自有资的内部收益率。因为对于企业来说，一个项目的收益和自己的收益是完全不同的，因为项目建设资金中有有一部分是融资形成的，将来将以利息的方式支付给金融机构。企业利用财务杠杆撬动投资规模，银行贷款本身无优劣，使用好的话可以放大收益；而使用不当的话只能增加费用，增加风险。对于银行来讲，侧重点是项目整个的收益情况以及企业的偿债能力，所以从收益指标上来讲，其更为关心项目的内部收益率，以及项目的现金流量与贷款的匹配，此外，还款安排在项目评估中也是至关重要的一环。

2.2过程不同。 可行性研究是对项目投资建设进行调查研究，对几个方案在选址、工艺、技术、市场效益等方面的进行综合分析，选择出最佳的可行性方案，最后提出系统的项目投资建议的过程。从可行性研究的过程看，它本质上是一个多方案比较、判别、选择的过程。而项目评估则是对可行性研究比选出的最后方案进行的再次评估，因此，其不存在多方案比选的过程。

2.3主体不同。 可行性研究一般是有项目出资主体即企业方，委托具有相应资质的设计部门进行，目的是考察企业在技术、市场等多因素状况下是否有承办项目的能力。而项目评估是由银行内部部门进行，目的是论证银行投放在该项目的贷款是否能够如期收回，能够获利息。简言之，可行性研究是由企业实施进行的，而项目评估是由银行实施进行的。

2.4重心不同。在可行性研究的编制时，项目尚未建设，所以可行性研究主要从技术、市场及财务几个方面进行，重心是看项目本身的技术、工艺等的可行性。而市场研究分析也不能够很好地反映项目实施时的情况，因此，评价较为粗略。项目评估则是在项目已有资金投入即将实施或者已经实施的情况下进行的，市场评估能够很好地反映实际情况。由于项目评估是在可行性研究的基础上开展的，只是针对可行性研究提出的疑问和薄弱环节进行的，如产品市场等方面。

2.5顺序不同。从时间顺序上来讲，可行性研究在前，项目评估在后。考虑时间因素，项目评估尤显重要。因为项目评估比可行性研究更接近实际，对项目的认识也更清晰，对投资、工艺技术、市场、风险的判断相对来说也更准确。

2.6作用不同。可行性研究的结果直接对企业负责，是作出项目投资决策的依据。项目评估的结果服务于银行，是银行作出能否对项目贷款的决策依据。因此，从某种意义上说，可行性研究是企业的一种内部考察，而项目评估是脱离企业，站在银行立场，以外部角度考察项目。

3. 关于项目评估与可行性研究的一些思考

纵观上述，不难发现，项目评估与可行性研究本质的区别不在于其运用的处理手段、处理方法上的区别，而主要在于评价主体和立足点不同，可行性研究是站在项目的立场上，以技术为主的分析研究，而项目评估是站在银行的角度以经济效益分析为主的研究。这就决定了两者在方方面面的差异。作为银行工作人员，正确理解项目评估与可行性研究的关系，能够更准确的转换切入点、把握项目评估的本质，促使项目评估工作更为有效地运作。基于此，我们有以下一些想法，供大家参考。

3.1项目评估是一项非常重要的工作。对于企业，是否要上项目、上什么样的项目、如何上项目，项目评估都会给出答案。对于银行来说，选择哪个项目给予支持、支持的力度有多大、收入是否与风险匹配、风险如何控制都可能通过项目评估得到解答。

3.2仅有可行性研究是远远不够的。目前，我国具有可行性研究资格的机构大部分是行业内的研究院、设计院，不可否认，这些院所集中了国内一批优秀的专家，具有本行业相当的技术实力。但是这些研究院所没有经验和力量从事市场调查、量化分析，且由于存在商业关系，容易被投资企业所左右。可行性研究本身的侧重点也在于项目本身的技术方面，而对于项目产品的未来市场和风险则较少考虑。市场有市场自己的运行规律，设计院可以为多个类似的项目制作类似的可研报告，但是无法预测多个项目投入运行后市场的变化，也许从技术上来看，多个项目建设是可行的，但从市场上看，有限的市场容量会被项目稀释，利润就会发生转移，项目也许不可行。而可行性研究一般不考虑此类情况。

3.3从银行自身的角度理解和判断项目。银行不是风险投资基金，银行给予贷款和信用给企业，对于银行来说，其持有的是债权，而不是股权，其对风险认识与企业不在同一水平上。银行是经营货币的企业，更是经营风险的企业，对于风险更为敏感。项目好是必要条件，但并非充分条件，由合适的人做合适的项目才会得到预期的好结果。风险在银行永远是第一位的，而在企业投资膨胀永远是不会被遏制的，因此，项目评估的重要性就在于，银行有了一个以自身的利益来审视企业、项目的平台，能有有效的在自身收益、风险之间平衡。

参考文献：

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